Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных транс

Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.
Составными частями трансформатора являются:
 обмотки высокого и низкого напряжения,
 магнитопровод,
 отводы,
 бак с крышкой,
 система охлаждения,
 коммутирующие устройства,
 изоляторы.
Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.
Составными частями трансформатора являются:
 обмотки высокого и низкого напряжения,
 магнитопровод,
 отводы,
 бак с крышкой,
 система охлаждения,
 коммутирующие устройства,
 изоляторы.
Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

2 краткое описание бизнеса
Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма - открытое акционерное общество (ОАО).
Имущество и денежный капитал общества формируется путем свободной продажи акций. Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.
Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определенный срок. Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.
Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.
...

3 ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА
Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.
Составными частями трансформатора являются:
• обмотки высокого и низкого напряжения,
• магнитопровод,
• отводы,
• бак с крышкой,
• система охлаждения,
• коммутирующие устройства,
• изоляторы.
Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.
Планируемый годовой объем выпуска - 300 единиц, что, при цене за единицу
792254 руб. 82 коп. принесет в год 18074092 руб. 75 коп. чистой прибыли.
...

4 АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА
На сегодняшний день электрическая энергия является одним из основных видов используемой энергии. В настоящий момент не существует такой области человеческой деятельности, где не применялась бы электроэнергия. В связи с этим круг потребителей трансформаторов чрезвычайно велик. Среди потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.
Среди возможных препятствий в сбыте можно назвать проблемы транспортировки трансформаторов на большие расстояния и в труднодоступные районы, а также специфические требования, связанные с агрессивностью среды применения или суровыми климатическими условиями.
Среди аналогов данного товара можно отметить такие устройства, как генераторы электроэнергии, тоесть устройства преобразующие различные виды энергии в электрическую. Среди них можно отметить такие как дизельные генераторы, бензиновые генераторы, ветрогенераторы.
...

5 ПЛАН МАРКЕТИНГА
Реализация товара - одна из составляющих успеха деятельности фирмы. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.
При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.
В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора.
...

6.1 СТРУКТУРА оао
Структура ОАО показана на рисунок 1.
Руководство предприятием осуществляет директор ОАО. Ему напрямую подчиняются:
• отдел технического контроля (контролирует качество и комплектность выпускаемой продукции и поступающих на завод материалов, комплектующих, оборудования; осуществляет работы по выявлению и устранению причин брака на предприятии и повышению качества выпускаемой продукции; в состав отдела входят инженеры по качеству, контрольные мастера и контроллеры производственных участков),
• бухгалтерия (ведет документальный учет производственно-хозяйственной деятельности завода, осуществляет контроль за расходованием денежных и материальных средств, определяет фактическую себестоимость продукции, производить расчеты с рабочими и служащими, составляет бухгалтерские отчеты и балансы).
...

6.2 расчет численности работников по категориям и разрядам
6.2.1 Определение эффективного фонда времени на одного рабочего производится по таблице 4.
Таблица 4
Статьи баланса
Продолжительность
1. Календарное время, дни
365
2. Нерабочее время, дни
111
a) праздничные
9
b) выходные
102
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни
254
4. Невыходы на работу, дни
в том числе:
35,684
a) основной и дополнительный отпуска, дни
24
b) болезни, декретные отпуска, дни
9,652
c) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни
0,762
d) отпуска по учебе, дни
1,27
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни
0,762
6. Действительный годовой фонд рабочего времени, дни
217,554
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час
8
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час
1740,432
6.2.2 Расчет общей численности работников
6.2.2.
...

6.3 Рассчет годового фонда заработной платы работников
6.3.1 Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время ЗО и оплаты за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

6.3.1.1 Основная заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы ЗТ и доплат за отработанное время:
, где
ЗПР - размер премии,
ЗН - доплата за работу в ночное время,
ЗБР - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.
6.3.1.1.1 Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:
, где
Q - программа выпуска изделий,
СЧi - часовая тарифная ставка i-го разряда,
tmi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду.
6.3.1.1.
...

7.1 Рассчет стоимости основных фондов
7.1.1 Расчет стоимости оборудования.
7.1.1.1 Действительный годовой фонд времени работы оборудования:
, где
ФНО - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч.;
kр - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%)

ФН - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);
ЧДЕНЬ - количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х сменном режиме работы ЧДЕНЬ=24 часа).

7.1.1.2 Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:
, где
ТР - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;
kВН - коэффициент выполнения норм.
7.1.1.3 Определение стоимости основных фондов:
, где
Цi - оптовая цена оборудования, руб.;
kтр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).
...

7.2 Рассчет стоимости оборотных фондов
Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.
Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:
Таблица 12
Материалы
Ед. изм.
Потребность на 1 изделие
Потребность на программу
Цена за единицу, руб.
Затраты на программу
1. Кабельные изделия
м
500
150000
28
4200000
2. Строительные материалы
кг
40
12000
10,75
129000
3. Металлоизделия
кг
760
228000
10,65
2428200
4. Теплоизделия и резинотехнические изделия
кг
250
75000
30,5
2287500
5. Нефтепродукты
м3
160
48000
720
34560000
6. Трубы стальные
м
2000
600000
14
8400000
7. Химикаты
м3
250
75000
6
450000
8. Лакокрасочные материалы
кг
300
90000
24
2160000
9. Лесоматериалы
м3
3
900
70
63000
10. Литье черных металлов
шт
2
600
25
15000
11. Покупные
шт
100
30000
900
27000000
12. Прокат черных металлов
кг
14300
4290000
11,1
47619000
13.
...

7.3 рассчет себестоимости продукции
7.3.1 Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:
, где
∑(mi·Цi) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).
НТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).
∑(miотх·Цiотх) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

7.3.2 Основная заработная плата производственных рабочих:
, где
ФО - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).

7.3.3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
, где
Нg - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).

7.3.4 Отчисления на социальное страхование:
, где
ННН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

7.3.5 Цеховые расходы:
, где
НЦ - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

7.3.
...

8.2 определение точки безубыточности
Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:
Таблица 14
Объем продаж, шт.
0
5
10
15
20
25
Постоянные затраты
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
2222480,3
Переменные затраты
0
2867210,25
5734420,5
8601630,75
11468841
14336051,25
Себестоимость
2222480,3
5089690,55
7956900,8
10824111,05
13691321,3
16558531,55
Выручка
0
3961274,1
7922548,2
11883822,3
15845096,4
19806370,5
8.2.1 Графический способ определения точки безубыточности.
8.2.2 Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:
, где
QМИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;
ИПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;
ИПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;
ЦИ - цена единицы продукции, руб.
...

10 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.
2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.
3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.
4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.
...

7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода
70
21000
10,05497
12
3
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.
110
33000
15,80067
19
3
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.
115
34500
16,51889
20
3
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.
90
27000
12,92782
16
3
11. 2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели
170
51000
24,41922
29
5
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора
170
51000
24,41922
29
5
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:
250
75000
35,91062
43
5
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,
320
96000
45,9656
54
5
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки
32
9600
4,59656
6
3
Итог по первому циклу
2254
676200
323,7702
387

Цикл2
1.Заготовительные работы
580
174000
83,31265
98
5
2.Механообработка
60
18000
8,61855
11
4

Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.
Составными частями трансформатора являются:
 обмотки высокого и низкого напряжения,
 магнитопровод,
 отводы,
 бак с крышкой,
 система охлаждения,
 коммутирующие устройства,
 изоляторы.
Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.