Налоговое право (ответы на тест Синергия / МТИ / МосАП) 50 вопросов

1. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

♦ Внутри страны и на международном уровне

♦ Во времени, в пространстве и по кругу лиц

♦ На федеральном, региональном и местном уровне

2. Акты органов специальной компетенции издаются …

♦ Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации

♦ Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

♦ Федеральным Собранием Российской Федерации

3. В IV—III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению ...

♦ Государственных налогов и сборов

♦ Как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

♦ Частных сборов

4. В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

♦ Обязывающие, управомочивающие, запретительные

♦ Обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

♦ Регулятивные и охранительные

5. В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает ...

♦ Ограничение или лишение свободы

♦ Штраф

♦ Штраф или дисциплинарное взыскание

6. В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

♦ Суверенные государства, международные организации

♦ Суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

♦ Физические и юридические лица

7. В соответствии со статьей 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

♦ НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

♦ НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

♦ НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

8. В соответствии со статьей 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

♦ Налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

♦ Налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

♦ Транспортный налог и земельный налог

9. В соответствии со статьей 15 НК РФ к местным налогам относятся …

♦ Земельный налог и налог на имущество физических лиц

♦ Земельный налог и транспортный налог

♦ Налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

10. В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют...

♦ Любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике

♦ Любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

♦ Только сведения, полученные налоговыми органами

11. В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

♦ Лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

♦ Физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

♦ Юридические лица, являющиеся работодателями

12. В ст. 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

♦ Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы

♦ Физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

♦ Физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

13. В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

♦ Конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

♦ Просьбу не разглашать данную информацию

♦ Что данная информация является налоговой тайной

14. Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как...

♦ Исполнение, применение и соблюдение

♦ Исполнение, применение, использование, соблюдение

♦ Применение и соблюдение

15. Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения

♦ Объект

♦ Объект и субъект

♦ Субъект

16. Денежную форму налоги стали принимать с момента …

♦ Возникновения государства

♦ Появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

♦ Появления первых налоговых законов

17. Диспозиция в налоговой норме - это ...

♦ Объект и субъект налогообложения

♦ Субъект налогообложения

♦ Элемент самого налога

18. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

♦ К доходам от источников в Российской Федерации

♦ К доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

♦ К доходам от источников за пределами Российской Федерации

19. Единая централизованная система налоговых органов состоит из ...

♦ Местных и региональных налоговых инспекций

♦ Федеральных и местных налоговых органов

♦ Федеральных и территориальных органов исполнительной власти

20. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

♦ Территориальных органов

♦ Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов

♦ Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов

21. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

♦ Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

♦ Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен

♦ Разновидностью коммерческой тайны

22. К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

♦ Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

♦ Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации

♦ Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

23. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

♦ Акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

♦ Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

♦ Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

24. Методом налогового права является … метод

♦ Диспозитивный

♦ Императивно-диспозитивный

Императивный

25. Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …

♦ Государством и иными обязанными лицами

♦ Государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами

♦ Налогоплательщиками и иными обязанными лицами

26. Налоговое право России является…

♦ Подотраслью банковского права

♦ Подотраслью финансового права

♦ Самостоятельной отраслью права

27. Налоговое право состоит из …

♦ Общей части

♦ Общей, Особенной и Специальной частей

♦ Особенной и Общей частей

28. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

♦ В ст. 31 Налогового кодекса РФ

♦ В ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

♦ В ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

29. Налоговые правоотношения – это …

♦ Охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

♦ Охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

♦ Охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

30. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

♦ Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы

♦ Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

♦ Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

31. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

♦ Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

♦ Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях

♦ Использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

32. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

♦ Жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

♦ Жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

♦ Жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

33. Основной источник налоговозначимойинформации – это …

♦ Налоговый орган

♦ Органы государственной власти

♦ Сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

34. Основоположником научной теории налогообложения является …

♦ А. Смит

♦ В.И. Ленин

♦ Петр I

35. Подакцизными товарами признаются …

♦ Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

♦ Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин

♦ Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

36. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

♦ Акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

♦ Акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции

♦ Акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

37. Под принципами налогообложения понимаются …

♦ Ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства

♦ Основные начала налоговой политики государств

♦ Основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право

38. Применение норм налогового права осуществляется …

♦ Органами государственной власти (должностными лицами)

♦ Физическими и юридическими лицами

♦ Юридическими лицами и органами государственной власти

39. Принцип законности налогообложения является …

♦ Общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

♦ Общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

♦ Общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

40. Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

♦ Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

♦ Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

♦ Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

41. Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

♦ Знал свои обязанности по уплате налогов

♦ Точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

♦ Точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

42. Принцип стабильности означает, что …

♦ Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

♦ Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

♦ Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

43. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

♦ Сфера законности и сфера ответственности

♦ Сфера законности и сфера правотворчества

♦ Сфера правотворчества и сфера реализации права

44. Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

♦ Международные и российские

♦ Прямые и косвенные

♦ Содержательные и инструментальные

45. Специальное налоговое законодательство включает …

♦ Подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

♦ Федеральные и региональные законы о налогах и спорах

♦ Федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

46. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

♦ 13 %, 18 % и 30 %

♦ 13 %, 9 % и 35 %

♦ только 30 %

47. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

♦ 13 %, 18 % и 30 %

♦ 13 %, 9 % и 35 %

♦ только 13 %

48. Структура нормы налогового права включает …

♦ Гипотезу, диспозицию и санкцию

♦ Гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

♦ Условия и меру ответственности

49. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну ...

♦ Имеют доступ

♦ Имеют доступ в случае разрешения федеральной налоговой службой

♦ Не имеют доступа

50. Финансовое право включает в себя …

♦ Бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

♦ Только бюджетное право и налоговое право

♦ Только бюджетное право, налоговое право и банковское право

50 вопросов (результат более 85 баллов)

Последний раз работа была сдана на 90 баллов (отлично) 01.09.2022 года.

Внимание! Ознакомьтесь с вопросами, которые представлены ниже, на них даны ответы в файле! Правильные ответы выделен красным.