Налоговое право Ответы на тесты 1-3 и итоговое тестирование Витте МУИВ

Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим настоящему Кодексу, если такой акт
запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные настоящим Кодексом
запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные Конституцией Российской Федерации
отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей либо полномочия налоговых органов, таможенных органов, установленные настоящим Кодексом
издан органом, не имеющим в соответствии с настоящим Кодексом права издавать подобного рода акты, либо издан с нарушением установленного порядка издания таких актов

Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе:
виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации
основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
виды налогов и сборов, взимаемых в СНГ
принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов

Недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих …:
жилищных прав
гражданских прав
конституционных прав
семейных прав

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
местные
локальные
региональные
федеральные

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или плательщиками сборов
налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы)
силовые структуры Российской Федерации
организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налоговыми агентами

Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое …:
жилищное пространство
общественное пространство
политическое пространство
экономическое пространство

В случае выплаты доходов от источников в Российской Федерации иностранному лицу, налогообложение выплачиваемого дохода производится в следующем порядке:
если документы либо денежные средства были сданы в организацию связи до 24 часов последнего дня срока, то срок не считается пропущенным
без удержания соответствующего налога в отношении выплачиваемых доходов (их части) у источника выплаты при условии информирования налогового органа по месту постановки на учет организации - источника выплаты доходов в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти
в случае, если лицо, имеющее фактическое право на выплачиваемые доходы (их часть), является иностранным лицом, на которое распространяется действие международного договора Российской Федерации по вопросам налогообложения
в случае, если лицо, имеющее фактическое право на выплачиваемые доходы (их часть), признается в соответствии с настоящим Кодексом налоговым резидентом Российской Федерации, налогообложение выплачиваемого дохода (его части) производится в соответствии с положениями соответствующих глав части второй настоящего Кодекса для налогоплательщиков

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:
ФНС
налогоплательщика
государства
правоохранительной системы

Ограничение налоговых прав граждан допускается только на основании:
СК РФ
ГПК РФ
УПК РФ
НК РФ

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Под налогом понимается:
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения

Установите соответствие между терминами:
Налоги
Декларация
НДФЛ
НД
обязательные платежи
налог с организаций
налог с физических лиц
официальное заявление

Установите последовательность уплаты НДФЛ налоговым агентом за физических лиц:
предоставление налоговых вычетов
предоставление ИНН
получение реквизитов для уплаты НДФЛ
перечисление суммы налога в бюджет
предоставление справки 2-НДФЛ
начисление зарплаты работнику
удержание НДФЛ из зарплаты работника
предоставление декларации в налоговый орган
заключение трудового договора с работником

Установите последовательность этапов налогового контроля:
предпроверочный анализ
налоговая отчетность
выездная проверка
акт налоговой проверки
приостановление выездной проверки
апелляция и судебные процедуры
камеральная проверка
привлечение к налоговой ответственности
информационно-разъяснительная работа

Установите соответствие между терминами:
оптимизация
домициль
избежание
резидентство
налоговое планирование
налогообложения
налоговая юрисдикция
место постоянного проживания

___________ - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

__________ признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги.

Установите соответствие между терминами:
уклонение
налоговый суверенитет
юрисдикция
недвижимое имущество
территория действия
негативное явление
объект налогообложения
право устанавливать налоги

___________ - лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

Гражданин Дуров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, состоит на упрощенной системе налогообложения. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий.
Имеет ли она право торговать другой продукцией?
Какой налог со своих доходов он обязан платить?
Может ли он продать хлебопекарню?

Гражданин Дуров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, состоит на упрощенной системе налогообложения. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий.
Имеет ли она право получить отсрочку по уплате налогов?
Платит ли он НДС?
С какой периодичностью он должен подавать налоговую декларацию?

Взыскание налога в бесспорном порядке производится
по окончании отчетного периода
не позднее двух месяцев со дня истечения срока уплаты налога
по окончании налогового периода
в течение трех месяцев по окончании налоговой проверки

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Каждый налогоплательщик самостоятельно исполняет:
обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц
обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, возникающие в связи с его участием в договоре инвестиционного товарищества
обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, возникающие в связи с его участием в договоре инвестиционного товарищества, учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и иными положениями НК РФ
обязанности по уплате налога на прибыль организаций

Налогоплательщики обязаны:
уплачивать законно установленные налоги
вести в установленном порядке учет преждевременных трат
вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена законодательством

Возврат налогоплательщику сумм, излишне уплаченных (взысканных) налогов производится:
независимо от времени, истекшего с момента переплаты
по окончании налогового периода
в течение трех лет с момента, когда налогоплательщик узнал, что у него переплата по налогам
если с момента образования переплаты прошло не более трех лет

Приостановление операций по счетам налогоплательщика производится:
по решению банка, в котором открыт счет
по решению налогового органа с санкции прокурора
по решению суда
по решению налогового органа

Налогоплательщики обязаны уведомлять:
о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия ниже 10 процентов)
о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия превышает 10 процентов)
об учреждении иностранных структур без образования юридического лица
о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых они являются контролирующими лицами

Взаимозависимыми лицами признаются:
лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, также попечителя и опекаемого
лица, связанные друг с другом юридическими обязательствами
одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению
одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов

Налогоплательщики имеют право:
получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах
самостоятельно увеличивать налоговые льготы
использовать налоговые льготы при наличии оснований и а порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах

Взыскание налога только в судебном порядке производится
по недоимкам налогоплательщиков-физических лиц
по недоимкам налогоплательщиков, перешедших на УСНО
по недоимкам иностранных компаний, работающих в РФ через постоянное представительство
по недоимкам некоммерческих организаций

Налоговые агенты обязаны:
вербально и без отчетности сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах
письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах
правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства
вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику

Установите последовательность уплаты земельного налога индивидуальным предпринимателем
камеральная проверка декларации
льготы по земельному налогу
объект налогообложения
подача налоговой декларации
кадастровая стоимость земельного участка
кадастровый учет земельного участка
внесение новой кадастровой стоимости в ЕГРН
заполнение платежного поручения и передача его в банк
обжалование кадастровой стоимости земельного участка

______ признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

___________ - письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

Установите последовательность порядка уплаты единого налога индивидуальными предпринимателями
определение расходов на оплату труда
выявление других видов расходов
определение материальных расходов
ведение книги доходов и расходов
определение доходов
опредение внереализационных расходов
оптимизация
заполнение и сдача платежного поручения
заполнение налоговой декларации

Установите соответствие между терминами
амортизация
актив
акциз
аваль
косвенный налог
бухгалтерский учет
поручительство
ценность

________ по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных НК РФ на срок, не превышающий один год, с единовременной уплатой всей суммы задолженности.

Установите соответствие между терминами:
аукцион
задолженность
ФИФО
бартер
метод бухгалтерского учета
обмен
обязательство
торги

Установите соответствие между терминами
прибыль
сборы
налог
проценты
доход
доходная часть бюджета
неустойка
оказание услуг государством

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет.
Какова ставка налога на его доход?
Имеет ли право он заниматься иной деятельностью?
Каков налоговый период у ИП?

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет.
Какова ставка налога на его доход?
Имеет ли он право работать по трудовому договору?
Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?

В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа устанавливает:
обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, либо обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
какими видами деятельности занимается налогоплательщик
имеются ли основания для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
образуют ли выявленные нарушения состав налогового правонарушения
совершало ли лицо, в отношении которого был составлен акт налоговой проверки, нарушение законодательства о налогах и сборах

Обстоятельство, исключающее привлечение к налоговой ответственности:
вина лица в совершении налогового правонарушения
отсутствие события налогового правонарушения
совершение деяния, содержащие признаки налогового правонарушения лицами старше 70 лет
если с момента совершения налогового правонарушения прошло 2 года

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Лицо не может быть привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, если
если со дня его совершения и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года
если со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года
если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года
если со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли три года

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:
отсутствие события налогового правонарушения
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста
отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
достижение пенсионного возраста налогоплательщиком

Обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение:
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения
изменение рыночной конъюнктуры вследствие экономического кризиса

Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения:
совершение налогового правонарушения лицами, младше 16 лет
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия
совершение налогового правонарушения вследствие выполнения указания руководителя организации
совершение налогового правонарушения по неосторожности

Общее условие привлечения к налоговой ответственности:
налогоплательщик предполагается виновным в предъявленном ему налоговом правонарушении
налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в любом возрасте
привлечение организации к налоговой ответственности освобождает ее должностных лиц от административной, уголовной или иной ответственности
налогоплательщик не может быть привлечен повторно за совершение одного и того же правонарушения

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Вина организации в совершении налогового правонарушения определяется в
зависимости от вины ее должностных лиц, действия которых обусловили совершение данного налогового правонарушения
зависимости от вины ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения
зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения
зависимости от вины ее должностных лиц

Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, признаются:
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния
выполнение налогоплательщиком мотивированного мнения налогового органа, направленного ему в ходе проведения налогового мониторинга
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств
выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти (уполномоченным должностным лицом этого органа) в пределах его компетенции
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения впервые

Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения:
совершение налогового правонарушения впервые
совершение правонарушения в следствии ухудшения рыночной конъюнктуры
совершение правонарушения вследствие незнания законодательства
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств

Установите последовательность этапов при исчислении и уплате налога на прибыль организации:
налоговая база
налоговая ставка
определение объекта налогообложения
направление налоговой декларации в налоговый орган
доходы от реализации и внереализационные доходы
учет расходов налогоплательщика
исчисление суммы налога
перечисление суммы налога в бюджет
определение срока уплаты налога

Установите последовательность этапов налога на имущество физических лиц:
определение объекта налогообложения
определение налоговой базы
исчисление налога
обжалование кадастровой стоимости имущества
кадастровая стоимость имущества
ставка налога
льготы по налогу
уплаты налога
направление уведомления налогоплательщику

___________ мерами для исполнения решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности могут быть:
а) запрет на отчуждение имущества налогоплательщика без согласия налогового органа;
б) приостановление операций по счетам в банке.

_______ имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействия их должностных лиц, если эти акты, действия/бездействия нарушают его права.

Установите соответствие между терминами:
ценности
бухучет
компенсация
срок
вознаграждение
продукция
период
стандарты

Установить соответствие между терминами:
дивиденды
дефлятор
банковский счет
процент
коэффициент
доход
прибыль
расчеты

Установите последовательность этапов процесса исчисления налогов:
определение порядка уплаты налога
определение налоговой базы
определение объекта налогообложения
определение вида налога
определение ставки налога
определение налогового и отчётного периодов
определение льгот по налогу
определение срока уплаты налога
определение способа исчисления налога

Установить соответствие между терминами
ройялти
сумма
актив
сбор
имущество
плата
платеж
финансы

Законом Москвы были определены ставки налога на имущество физических лиц, налоговые льготы, а также порядок и сроки уплаты данного налога.
Может ли ставка по налогу на имущество быть ниже, чем в НК РФ?
Каков налоговый период по уплате налога на имущество?
Какой документ подает предприниматель в качестве налоговой отчетности в ИФНС?

Законом Москвы были определены ставки налога на имущество физических лиц, налоговые льготы, а также порядок и сроки уплаты данного налога.
Может ли ставка по налогу на имущество быть выше, чем в НК РФ?
Какие налоговые режимы для предпринимателей являются льготными?
В каком документе фиксируются все хозяйственные операции предпринимателя, состоящем на УСНО?

____ к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможным.

В _____ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения указывается размер выявленной недоимки и соответствующих пеней, а также подлежащий уплате штраф.

Средний балл на оценку "Хорошо". В зависимости от комбинации вопросов в вашем варианте теста возможна вариативность итогового балла в небольших пределах.
После оплаты вы сможете скачать файл с ответами. Все вопросы из файла указаны ниже в содержании.
Правильные ответы на вопросы выделены зеленым цветом. Возможен поиск по документу (сочетание клавиш Ctrl+F).

ВАЖНО: Перед покупкой убедитесь, что ваши вопросы совпадают с вопросами, перечисленными ниже. Если вашего вопроса нет в этом списке, значит его нет и в файле с правильными ответами.