Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
Классификация методов используемых в форензик-расследованиях
- 12 страниц
- 2024 год
- 0 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Форензик-методики представляют собой комплексное средство для выявления финансовых нарушений и корпоративного мошенничества. Несмотря на то, что при проведении форензика зачастую используются общие методы, среди которых: статистические и математические методы анализа; критическое обобщение и систематизация; анализ финансовых документов и т. д., очевидно, что в любой сфере существует своя специфика. Говоря о форензик-расследованиях, она проявляется в «наслаивании» на вышеуказанные методы криминалистических, цифровых и иных уникальных инструментов.
Этап I. Подготовка к проведению расследования. На данном этапе происходит исследование ключевых характеристик компании, таких как: направления деятельности, размеры, место в отрасли и т. д. Специалисты также анализируют внутреннюю структуру организации, что помогает оценить её управленческие процессы и возможные внутренние риски. Далее при необходимости проводится детальный разбор взаимодействия между клиентом и его контрагентами. Особое внимание уделяется возможным конфликтам, которые могли возникнуть между сторонами, а также проверке условий, на которых строятся их деловые отношения. На предварительном этапе стороны также обсуждают детали предстоящей проверки: условия взаимодействия, возможные сроки проведения и необходимость временного отстранения сотрудников от их основной деятельности.
Этап II. Аналитический этап.
В данной статье рассматриваются основные методы, используемые в форензик-расследованиях, с акцентом на классификацию и последовательность их применения. В статье выделяются четыре этапа криминалистического расследования, включая подготовительный, аналитический, оценочный и заключительный, каждый из которых требует применения специфических методик. Описаны методы бухгалтерского учёта, аудиторские техники, судебно-бухгалтерские процедуры и косвенные математические модели, такие как законы Бенфорда и M-Score Бениша.
Список использованных источников:
1. Ефименко, Ю. А. Форензик как метод противодействия корпоративному мошенничеству / Ю. А. Ефименко // От синергии знаний к синергии бизнеса : Сборник статей и тезисов докладов VIII Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей, Омск, 02 апреля 2021 года. – Омск: Общество с ограниченной ответственностью «Издательский центр КАН», 2021. – С. 51-54. – EDN ZMIBYY.
2. Каприян, Ю. В. Форензик как средство обеспечения финансовой стабильности государства / Ю. В. Каприян, И. В. Толмачева // Сибирская финансовая школа. – 2021. – № 3(143). – С. 69-72. – EDN NMAYVO.
3. Нагорских, А. Б. Форензик как средство проведения бизнес - расследования / А. Б. Нагорских // Цифровое будущее инновационной экономики России : межвузовский сборник научных трудов и результатов совместных научно-исследовательских проектов. – Москва : Издательство "Аудитор", 2018. – С. 171-176. – EDN XMTQWL.
4. Суйц, В. П. Форензик-экспертиза: сущность и основные методы организации финансовых расследований в компаниях / В. П. Суйц, И. И. Анушевский // Вестник Московского университета. Серия 6: Экономика. – 2019. – № 3. – С. 110-126. – EDN LERWNV.
5. Шевелева, Е. В. Форензик и внутренний контроль в современной организации / Е. В. Шевелева, П. К. Люкшина // ЭКОНОМИКА в ТЕОРИИ и на ПРАКТИКЕ: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ и современные АСПЕКТЫ : сборник статей II Международной научно-практической конференции, Пенза, 05 ноября 2019 года. – Пенза: "Наука и Просвещение" (ИП Гуляев Г.Ю.), 2019. – С. 83-86. – EDN AWHFHH.
6. Шульгина, М. А. Форензик как информационно-аналитический метод выявления корпоративного мошенничества / М. А. Шульгина, С. Л. Ложкина // Инновации в информационных технологиях, машиностроении и автотранспорте (ИИТМА-2020) : сборник материалов IV Международной научно-практической конференции с онлайн-участием, Кемерово, 07–10 декабря 2020 года. – Кемерово: Кузбасский государственный технический университет имени Т.Ф. Горбачева, 2020. – С. 143-145. – EDN DXEYHG.
7. Бениш, Мессод Д. «Обнаружение манипуляций с прибылью». Журнал финансовых аналитиков, том 55, № 5, 1999, стр. 24-36.
8. HKA. "Following the Money: Forensic Accounting Tracing Methods & Best Practices.": официальный сайт [Электронный ресурс]. – Москва, URL: https://www.hka.com/.
9. MDD «Закон Бенфорда как инструмент судебно-бухгалтерской экспертизы»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Москва, URL: www.mdd.com.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
