Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщика банка

Проблемы экономики требуют от отечественных банков повышение эффективности оценки кредитоспособности заемщика. Важная роль в реализации этой задачи отводится управлению кредитным риском. Исходя из комплексного анализа, вырабатываются стратегия и тактика развития банковской системы, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности проведения оценки, оцениваются результаты деятельности банков.
Актуальность темы исследования. Сегодня, в связи с быстрыми изменениями в экономической среде РФ, особое значение приобретает проблема оценки кредитных рисков заемщиков коммерческого банка. К тому же отечественные банки находятся в тяжелом финансовом положении, ведь осуществлять прибыльную деятельность в условиях финансового кризиса чрезвычайно сложно. Именно поэтому анализ процесса управления кредитными рисками в настоящее время является актуальным и требует комплексного исследования. Вместе с тем на прибыль банка влияют не только его доходы, но и расходы, которые кредитная организация несет в результате неэффективного управления кредитными рисками.
Таким образом, в условиях финансового кризиса эффективным становится управление кредитными рисками, которое помогает за короткий срок улучшить финансовое состояние коммерческих банков и на практике, как правило, проходит первым этапом в комплексе мероприятий по оптимизации деятельности. Однако необходимо учитывать, что мероприятия по управлению кредитными рисками должны быть взвешенными и продуманными действиями. Как известно из банковской практики, реализация мероприятий в краткосрочной перспективе может принести экономию средств около 10-20%, однако в долгосрочной перспективе эффект экономии может быть нивелирован сокращением объемов активов и пассивов.
Кроме того, стоит отметить, что оптимизация системы управления кредитными рисками является необходимым условием повышения эффективности деятельности банковского учреждения, но необходимо учитывать, что успешная реализация предусматривает четко сформулированы стратегические финансовые цели развития банковского учреждения; изменение операционной модели бизнеса банка;
персональную ответственность менеджеров за реализацию утвержденных стратегических финансовых целей деятельности банка.
Итак, процесс управления кредитными рисками в практической деятельности банковских учреждений является одним из факторов обеспечения их финансовой устойчивости и прибыльной деятельности.
Анализ последних исследований. Вопрос оценки кредитоспособности заемщика рассмотрен в работах таких
исследователей, как Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Белоглазова Г.Н., Бондарева Т.Н., Гвелесиани Т.В., Костюкова Е.И. и другие. Вместе с тем, отдельные аспекты достаточно глубокой и многогранной проблемы остаются актуальными и требуют дальнейшего исследования.
Цель работы: анализ методов оценки кредитоспособности заемщика и разработка рекомендаций по их совершенствованию.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы кредитоспособности заемщика;
- провести анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие»;
- провести анализ организации процесса оценки кредитоспособности заемщика;
- разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в ПАО Банк «ФК Открытие»;
- дать оценку эффективности рекомендаций.
Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование.
Структура работы. ВКР состоит из трех глав, введение и заключения общим объемом 70 страниц. Содержит 14 таблиц, 3 рисунка, и список использованных источников из 45 наименований.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 6
1.1 Сущность и значение банковского кредитования. Виды и элементы
кредитования 6
1.2 Понятие кредитоспособности заемщика 14
1.3 Зарубежный опыт организации оценки кредитоспособности заемщика
16
Выводы по первой главе 28
ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «ФК
Открытие» 30
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие» 41
2.3 Анализ организации процесса оценки кредитоспособности заемщика
45
Выводы по второй главе 48
ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 50
3.1 Проблемы оценки кредитоспособности в ПАО Банк «ФК Открытие» 50
3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в
ПАО Банк «ФК Открытие» 52
Выводы по третьей главе 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66

Проблемы экономики требуют от отечественных банков повышение эффективности оценки кредитоспособности заемщика. Важная роль в реализации этой задачи отводится управлению кредитным риском. Исходя из комплексного анализа, вырабатываются стратегия и тактика развития банковской системы, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности проведения оценки, оцениваются результаты деятельности банков.
Актуальность темы исследования. Сегодня, в связи с быстрыми изменениями в экономической среде РФ, особое значение приобретает проблема оценки кредитных рисков заемщиков коммерческого банка. К тому же отечественные банки находятся в тяжелом финансовом положении, ведь осуществлять прибыльную деятельность в условиях финансового кризиса чрезвычайно сложно. Именно поэтому анализ процесса управления кредитными рисками в настоящее время является актуальным и требует комплексного исследования. Вместе с тем на прибыль банка влияют не только его доходы, но и расходы, которые кредитная организация несет в результате неэффективного управления кредитными рисками.
Таким образом, в условиях финансового кризиса эффективным становится управление кредитными рисками, которое помогает за короткий срок улучшить финансовое состояние коммерческих банков и на практике, как правило, проходит первым этапом в комплексе мероприятий по оптимизации деятельности. Однако необходимо учитывать, что мероприятия по управлению кредитными рисками должны быть взвешенными и продуманными действиями. Как известно из банковской практики, реализация мероприятий в краткосрочной перспективе может принести экономию средств около 10-20%, однако в долгосрочной перспективе эффект экономии может быть нивелирован сокращением объемов активов и пассивов.
Кроме того, стоит отметить, что оптимизация системы управления кредитными рисками является необходимым условием повышения эффективности деятельности банковского учреждения, но необходимо учитывать, что успешная реализация предусматривает четко сформулированы стратегические финансовые цели развития банковского учреждения; изменение операционной модели бизнеса банка;
персональную ответственность менеджеров за реализацию утвержденных стратегических финансовых целей деятельности банка.
Итак, процесс управления кредитными рисками в практической деятельности банковских учреждений является одним из факторов обеспечения их финансовой устойчивости и прибыльной деятельности.
Анализ последних исследований. Вопрос оценки кредитоспособности заемщика рассмотрен в работах таких
исследователей, как Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Белоглазова Г.Н., Бондарева Т.Н., Гвелесиани Т.В., Костюкова Е.И. и другие. Вместе с тем, отдельные аспекты достаточно глубокой и многогранной проблемы остаются актуальными и требуют дальнейшего исследования.
Цель работы: анализ методов оценки кредитоспособности заемщика и разработка рекомендаций по их совершенствованию.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы кредитоспособности заемщика;
- провести анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие»;
- провести анализ организации процесса оценки кредитоспособности заемщика;
- разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в ПАО Банк «ФК Открытие»;
- дать оценку эффективности рекомендаций.
Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование.
Структура работы. ВКР состоит из трех глав, введение и заключения общим объемом 70 страниц. Содержит 14 таблиц, 3 рисунка, и список использованных источников из 45 наименований.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 (в ред. от 03.08.2018 г.) // СЗРФ. - 2018. - № 32.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (в ред. от 27.06.2018 г.) // СЗРФ. - 2018. - № 27.
3. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (в ред. от 29.12.2006 г.) // СЗРФ. - 2007. - № 1.
4. Положение ЦБР «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» от 18 июля 2000 г. №115-П // Вестник Банка России. - 2000. - №41.
5. О Положении Банка России «О правилах подготовки нормативных актов Банка России» от 22 сентября 2017 г. №602-П // Вестник Банка России. - 2017. - №84.
6. Абалакин А.А. Развитие рынка микрофинансовых организаций в России / Абалакин А.А. // Universum: экономика и юриспруденция. - 2015. - №5 (16). - С. 20-34.
7. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Агеева Н.А. - М.: Инфра-М, 2015. - 160 с.
8. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Алиев Б.Х. - М.: Инфра-М, 2014. - 288 с.
9. Бамбаева Н.Я. Методика статистического анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка / Бамбаева Н.Я. // Известия высших учебных заведений. - 2016. - №2. - С. 148-153.
10. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности
коммерческого банка: учебник для бакалавров / Белоглазова Г.Н.- М.: Юрайт, 2013. - 422 с.
11. Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие / Белоглазова Г.Н. - М.: Юрайт, 2016. - 338 с.
12. Бондарева Т.Н. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях: учебное пособие / Бондарева Т.Н. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. - 240 с.
13. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента: учебное пособие / Ван Хорн Дж. К. - М.: Вильямс, 2013. - 1232 с.
14. Гаджиагаев М.А. Количественные и качественные показатели стрессоустойчивости и надежности коммерческого банка / Г аджиагаев М.А. // Фундаментальные исследования. - 2015. - №7-4. - С. 811-816.
15. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие / Гвелесиани Т.В. - М.: Юрайт, 2014. - 392 с.
16. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов/ Герасименко А.В. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 482 с.
17. Глухова О.С. Деятельность российских коммерческих банков в условиях мирового финансового кризиса / Глухова О.С. // Современные проблемы науки и образования. - 2015. - №1-2. - 31-41.
18. Греченюк А.В. Обзор и систематизация подходов к оценке финансового состояния коммерческой организации в российской учебной литературе / Греченюк А.В. // Общество: политика, экономика, право. - 2015. - №1. - С. 20-24.
19. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Дворецкая А.Е. - М.: Юрайт, 2016. - 482 с.
20. Дорофеев В.Д. Стратегическое планирование коммерческого банка / Дорофеев В.Д. // Научный вестник Московского государственного университета. - 2015. - №181. - С. 164-170.
21. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Жарковская Е.П. - М.: Омега-Л, 2015. - 384 с.
22. Зарецкая В.Г. Современные проблемы анализа финансово-экономического состояния организаций различных сфер деятельности / Зарецкая В.Г. // Вестник Орловского государственного аграрного университета. - 2015. - №3. - С. 58-65.
23. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Звонова Е.А. - М.: Юрайт, 2014. - 464 с.
24. Золотарев В.С. Модернизация банковской системы РФ. Тренды и инструменты развития: учебное пособие / Золотарев В.С. - М.: Финансы и Статистика, 2015. - 267 с.
25. Ключников М.В. Технология кластерного анализа финансовых показателей банков: учебное пособие / Ключников М.В. - М.: Юрайт,
2014. - 156 с.
26. Князева Е. Г. К вопросу о методах управления банковскими рисками в контексте базельских соглашений / Князева Е. Г. // Фундаментальные исследования. - 2015. - № 3/2015. - С. 173-180.
27. Костюкова Е.И. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебно - практическое пособие / Костюкова Е.И. - Ростов-на-Дону: Феникс,
2015. - 304 с.
28. Курныкина О.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Курныкина О.В. - М.: КноРус, 2013. - 360 с.
29. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учебное пособие / Курсов В.Н. - М.: Инфра-М, 2013. - 368 с.
30. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / Лаврушин О.И. - М.: КноРус, 2016. - 360 с.
31. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: учебное пособие / Лаврушин О.И. - М.: КноРус,
2014. - 280 с.
32. Мануйленко В.В. Оценка экономического капитала банка в условиях развития интенсивной модели российского банковского сектора: учебное пособие / Мануйленко В.В. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 176 с.
33. Мешкова Е.И. Нормативное регулирование рисков банковского сектора: проблемы и основные задачи / Мешкова Е.И. // Вестник Финансового университета. - 2015. - №1. - С. 82-92.
34. Нурмухаметова А.Р. Теоретические аспекты оценки общего
финансового состояния кредитной организации / Нурмухаметова А.Р. // Междисциплинарный диалог: современные тенденции в
общественных, гуманитарных, естественных и технических науках. -
2015. - №1. - С. 259-263.
35. Пересецкий А.А. Эконометрические методы в дистанционном анализе деятельности российских банков: учебное пособие / Пересецкий А.А. - М.: Высшая Школа Экономики, 2013. - 240 с.
36. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учебное пособие / Поморина М.А. - М.: КноРус, 2016. - 376 с.
37. Рзаев Р.Р. Оценка деятельности коммерческих банков с применением метода нечеткого вывода для анализа их финансовых показателей устойчивости / Рзаев Р.Р. // Математические машины и системы. - 2015. - №4. - С. 128-144.
38. Свешникова Е.Т. Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков / Свешникова Е.Т. // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2015. - №2 (30). - С. 87-102.
39. Серикова О.В. Финансовое планирование деятельности коммерческого банка: монография / Серикова О.В. - Саарбрюккен: LAP Lambert Academic Publishing, 2013. - 164 с.
40. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией / Смольянинова Е.Н. // Современные исследования социальных проблем. - 2016. - №4. - С. 47-65.
41. Тонких А.П. Анализ деятельности банка: монография / Тонких А.П. - Саарбрюккен: LAP Lambert Academic Publishing, 2013. - 160 с.
42. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: учебное пособие / Усоскин В.М. - М.: Ленанд, 2014. - 328 с.
43. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе / Фролов А.В. // Инновационная наука. - 2015. - №6-1. - С. 175-178.
44. Шевчук Е.В. Математические методы финансового анализа банковской деятельности крупного регионального банка / Шевчук Е.В. // Актуальные вопросы экономических наук. - 2015. - №4. - С. 109-113.
45. Янов В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Янов В.В. - М.: КноРус, 2014. - 424 с.