Совершенствование анализа кредитоспособности заёмщика на примере деятельности коммерческого банка

Введение

Актуальность данной темы заключается в том, что на сегодня доход любого коммерческого банка напрямую зависит от кредитования физических и юридических лиц. От того, на сколько правильно и грамотно кредитная организация структурировала процедуру выдачи кредитов, оценку рисков, оценку кредитоспособности заёмщика, зависит, непосредственно, финансовые показатели банка. И в целом, финансовый успех. Именно поэтому, данная тема является актуально в нашем 21 веке, учитывая возрастающую популярность целевого потребительского кредита у молодежи, например: на айфоны, дорогие игровые компьютеры и прочую технику.
Как известно из учебников по экономической теории, кредит – это регулятор экономики страны, двигатель финансов. На примере юридических лиц, кредит дает возможность создать бизнес, который напрямую будет приносить доход государству от налогов. В случае, когда у потенциального заёмщика не было бы возможности взять кредит, потенциальная прибыль для государства, соответственно, пропадает, т.к. конкретно в этот момент времени у заемщика просто нет денежных средств. Именно поэтому, в наше время огромную роль в развитии экономики играют доступные и долгосрочные средства.
С каждым днем кредит становится все более популярным продуктом. У каждого четвертого гражданина нашей страны есть или хотя был оформленный кредит. Вместе с нарастающей популярностью, коммерческие банки начинают «бороться» за потенциальных клиентов, повышая свою конкурентоспособность. Сейчас кредитование развилось на столько, что кредит можно взять на все, что пожелаешь: начиная от обычной кредитной карточки на непредвиденные нужды, заканчивая автокредитом и квартирой в ипотеку. При этом условия у каждого банка разные: где-то свои преимущества, где-то свои недостатки. Но так или иначе, заемщик выберет только один банк.
Но вместе с нарастающей популярностью кредитования, запустилась другая негативная тенденция среди населения: заемщики перестали выплачивать кредиты, нарушая тем самым, кредитный договор и ухудшая финансовые показатели коммерческих банков. В основном данный феномен относится к кредитам физических лиц. Именно поэтому, в работе также будут рассмотрены вопросы об оценивании кредитоспособности заёмщика для того, чтобы понять: почему все-таки банки выдают кредиты клиентам, которые в последствии не выполняют свои обязательства по кредитному договору.
Кредитный риск традиционно занимает первое место среди банковских рисков и приводит к значительным убыткам в деятельности и отдельных коммерческих банков, и банковской системы в целом. Следствием принятия чрезмерного кредитного риска является

Оглавление

Введение 3
Глава 1. Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты 6
1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации 6
1.2. Классификация основных видов кредитов и особенности современных способов кредитования юридических лиц в коммерческом банке 15
1.3. Понятие и критерии платежеспособности и кредитоспособности клиента-юридического лица. Сводная характеристика действующих методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов 21
Глава 2. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке 35
2.1. Краткая характеристика предприятия кредитора ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 35
2.2. Анализ системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России» 38
2.3. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 41
Глава 3. Основные пути и формы совершенствования методов и форм банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации 48
Заключение 53
Список использованных источников 56
Приложения 60

Глава 1. Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты

1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации

Банковский риск – вероятность осуществления потерь в виде утраты активов, недополучения доходов или появление дополнительных расходов в связи с осуществление банком финансовых действий.
На данный момент не существует единого определения банковского риска. В зарубежной и отечественной литературе присутствуют различные определения данного понятия, однако, все они сводятся к вышеприведенному.
Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска, но все они сводятся к одному – вышеприведенному [8, с. 125].
Коммерческий банк – нацелен на максимизацию прибыли, как и любой другой хозяйствующий объект, которые действует в условиях рыночной экономики. Более того, деятельность банков подвергается рискам, не только тем, которые характерны хозяйствующим объектам, но и тем, которые вытекают исходя из специфики деятельности.
Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Другими словами, чем выше степень риска, которая присуща типу предпринимательства клиента банка, то соответственно, выше риск, который может ожидать банк от сотрудничества с такими клиентами [13, c. 124].
Основным риском банковской деятельности является кредитный риск.
В основном, под кредитным риском понимают риск невозврата денежных средств в соответствии с кредитным договором, а именно в неустановленный срок или другими указанными условиями.
Для определения понятия кредитного риска существуют разные подходы. Одни авторы вкладывают в понятие «кредитный риск» – опасность неуплаты заемщиком основного долга, а также процентов, которые принадлежат кредитору.
Другие, под данным понятием подразумевают, что кредитный риск – это возможное уменьшение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в следствии потери способности заемщика погасить и обслужить долг.

Список использованных источников

Федерؚальнؚый закон «О банؚках и банؚковской деятельнؚости» от 02.12.1990 № 395-1 (рؚед. от 03.07.2018).
Инؚстрؚукция Банؚка Рؚоссии «Об обязательнؚых нؚорؚмативах банؚков» от 03.12.2019 №139-И (рؚед. от 13.02.2017).
Указанؚие Банؚка Рؚоссии «О трؚебованؚиях к системе упрؚавленؚия рؚисками и капиталом крؚедитнؚой орؚганؚизации и банؚковской грؚуппы» от 15.04.2017 № 3624-У (рؚед. от 03.12.2017).
«Положенؚие о порؚядке рؚасчета крؚедитнؚыми орؚганؚизациями величинؚы рؚынؚочнؚого рؚиска» (утв. Банؚком Рؚоссии 03.12.2017 № 511-П).
«Положенؚие о порؚядке рؚасчета рؚазмерؚа оперؚационؚнؚого рؚиска» (утв. Банؚком Рؚоссии 03.11.2017 №346-П) (рؚед. от 18.11.2017).
Алексеева, Д.Г. Прؚавовые прؚоблемы упрؚавленؚия рؚегуляторؚнؚым рؚиском прؚи осуществленؚии отдельнؚых банؚковских оперؚаций /Д.Г. Алексеева // Прؚиложенؚие к журؚнؚалу «Прؚедпрؚинؚимательское прؚаво». 2018.–№2.–С.31-34
Анؚдрؚиянؚова, А.А. Актуальнؚые аспекты упрؚавленؚия банؚковскими рؚисками / А.А. Анؚдрؚиянؚова // Эконؚомика и прؚедпрؚинؚимательство. 2017.– №11-2(64-2).–С.102-106
Барؚикенؚов, Е.С. Банؚковские рؚиски: анؚализ, методы оценؚки и снؚиженؚия / Е.С. Барؚикенؚов // Вестнؚик магистрؚатурؚы. 2016.–№11-2(38).–С.57- 59
Боковец, В.В. Рؚиски: сущнؚость, эволюция и классификация / В.В. Боковец, Т.В. Перؚерؚва // Рؚегионؚальнؚая эконؚомика и упрؚавленؚие.2018.– №5(12).–С.77-80
Голенؚда, Л.К. Упрؚавленؚие оперؚационؚнؚыми рؚисками в банؚковском секторؚе / Л.К. Голенؚда, Нؚ.Нؚ. Говядинؚова, Е.В. Шиперؚко // Сборؚнؚик трؚудов III Междунؚарؚоднؚой нؚаучнؚо-прؚактической конؚферؚенؚции «Математика, статистика и инؚфорؚмационؚнؚые технؚологии в эконؚомике, упрؚавленؚии и обрؚазованؚии».2016.–С.167-172
Жукова, И.А. Методические оснؚовы упрؚавленؚия крؚедитнؚым рؚиском прؚи взаимодействии банؚковских и корؚпорؚативнؚых стрؚуктур / И.А. Жукова // Эконؚомика и прؚедпрؚинؚимательство.2016.–№5-1(46-1).–С.450-454
Кабушкин С.Нؚ. Упрؚавленؚие банؚковским крؚедитнؚым рؚиском: учеб. пособие. М.: Нؚовое знؚанؚие, 2018., с.49 – 58.
Комарؚова, А.В. Прؚоблемы упрؚавленؚия рؚисками в банؚковской деятельнؚости // Трؚуды молодых ученؚых Алтайского государؚственؚнؚого унؚиверؚситета.2017.–Т.1.–№12.–С.111-114
Куклинؚа, Е.А. Соврؚеменؚнؚые рؚиски и угрؚозы банؚковской деятельнؚости / Е.А. Куклинؚа // Трؚуды Междунؚарؚоднؚой Нؚаучнؚой Школы МАБР «Моделирؚованؚие и Анؚализ Безопаснؚости и Рؚиска в Сложнؚых Системах».2017.–С.253-257
Луо, Ц. Рؚиски и их виды в банؚковской прؚактике / Ц. Луо, А.М. Нؚурؚгалиева // Нؚаучнؚый альманؚах.2018.–№1-1(15).–С.177-184
Орؚлова, О.Ю. Прؚоблема соверؚшенؚствованؚия механؚизма упрؚавленؚия рؚисками в системе банؚковского менؚеджменؚта / О.Ю. Орؚлова // Матерؚиалы IV междунؚарؚоднؚой нؚаучнؚо-прؚактической конؚферؚенؚции «Нؚаука сегоднؚя: постулаты прؚошлого и соврؚеменؚнؚые теорؚии».2017.–С.93-96
Печалова, М.Ю. Банؚковские рؚиски: рؚаспознؚаванؚие и методы оценؚки/ М.Ю. Печалова // Эконؚомика. Бизнؚес. Банؚки.2017.–Т.2.–С.145-150
Рؚоманؚихинؚа, К.Нؚ. Банؚковские рؚиски и их классификация по источнؚику опаснؚости / К.Нؚ. Рؚоманؚихинؚа, Т.В. Гапонؚенؚко // Матерؚиалы II кафедрؚальнؚой студенؚческой нؚаучнؚо-прؚактической конؚферؚенؚции «Эконؚомика и упрؚавленؚие: трؚадиции и инؚнؚовации».2017.–С.93-96
Фаттахова, Рؚ.Х. Упрؚавленؚие рؚиском банؚковской ликвиднؚости / Рؚ.Х. Фаттахова // Бизнؚес. Обрؚазованؚие. Прؚаво. Вестнؚик Волгогрؚадского инؚститута бизнؚеса.2016.–№3(28).–С.205-208
Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2018. - № 1. С. 34-55.
Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3–е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2016. – 292 с.
Бондаренко Т. Н. Роль маркетинговых стратегий в организации работы коммерческого банка с клиентами / Т. Н. Бондаренко, А. А. Скоробогатова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2018. - № 3-3. - С. 419-423. -То же [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cyberleninka.ru
Бубнова И.Ю. Тенденции развития новых банковских продуктов и услуг в Самарской области / Бубнова И.Ю. // Экономика и управление: новые вызовы и перспективы - 2017. - №7. – С. 17-19. [Электронный ресурс]
Буглак Е. А. Современные подходы к регулированию банковских рисков [Текст] / Е. А. Буглак // Молодой ученый. – 2017. – №6. Т.1. – С. 147–151.
Герчикова И.Н. Международные экономические организации: регулирование мирохозяйственных связей и предпринимательской деятельности: Учебное пособие. – М.: Консалтбанкир, 2016. – 402 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под. ред.проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 411 с.
Джулакидзе К.Ю. Анализ кредитно-инвестиционного портфеля банка // Банковское дело. – № 3. – 2016. – С.68-73.
Ерпылева, Н.Ю. Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства [Текст] // Законодательство и экономика (КонсультантПлюс) – 2015. – №3.
Жиянов Ш. Э. Современные риски в банковской деятельности // Актуальные проблемы современной науки. - 2017. - № 3. - С. 52-54.
Иванов В. В. Причины недооценки риска потери ликвидности кредитными организациями в кризисный период / В. В. Иванов // Аналитический банковский журнал. - 2017. - №11. - С. 82–86.