Кредитование корпоративных клиентов банков

Поступательное движение рыночной экономической системы, в значительной мере рост и подъем экономики связаны с реализацией потенциала отношений в области кредитования. На сегодняшний момент можно уже говорить не только о значительном росте объемов денежных ресурсов, которые предоставляются в ссуду, но и об увеличении субъектов кредитных отношений и об увеличении многообразия этих сделок.
Проблема кредитования как крупного, так и малого бизнеса на территории нашего государства по-прежнему остаётся нерешённой в течение долгого периода времени. С одной стороны предприниматели и физические лица нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, в соответствии с информацией опросов, которые проведены среди представителей среднего и малого бизнеса, только лишь 12% бизнесменов регулярно используют кредиты банковских учреждений, а физические лица занимают большинство заемщиков.
Несмотря на очевидные тенденции экономического роста в России и, как следствие, объективного повышения спроса на кредитные ресурсы, проблемная ситуация заключается в противоречии между расширением масштабов кредитных операций российских коммерческих банков и реальным сектором экономики в условиях сохраняющихся высоких рисков, с одной стороны, и неадекватностью существующих систе м риск-менеджмента (практически их отсутствие) - с другой стороны. Такое развитие скрывает опасность возникновения с системными последствиями.
Кредитование выступает высокодоходным инструментом для максимизации банковской прибыли, но сопряжено всегда с высоким уровнем риска кредитования. В банковской сфере одной из таких проблем служит проблема увеличения риска кредитных вложений, соответственно, и обеспечения возврата кредита банков, особенно в условиях нестабильной национальной валюты.

Умение эффективно использовать и управлять кредитными рисками - одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива баланса любого банка.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена возрастающей ролью кредитных операций в банковской деятельности. Для того, чтобы банк осуществлял рациональную работу и не понес убытки, необходимо отслеживать его эффективность его кредитной деятельности, соблюдение нормативных показателей и уровень просроченной задолженности.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитования корпоративных клиентов банков на примере ПАО «Сбербанк».
Задачи:
- раскрыть сущность и основные принципы кредитной деятельности банка;
- рассмотреть регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России;
- изучить процедуру кредитования корпоративных клиентов банка;
- представить общую характеристику ПАО «Сбербанк»;
- провести анализ кредитных операций банка;
- предложить мероприятия по улучшению корпоративного кредитования в ПАО «Сбербанк».
Объект исследования – коммерческий банк ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – кредитная деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
В исследовании использовались следующие методы: экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Степень разработанности проблемы – теоретические аспекты и практические проблемы коммерческих банков в процессе осуществления кредитной деятельности освещены в работах таких авторов, как Вишневский В.В., Ермоленко О.В., Лаврушин О.И., Обухова А.А., Соколов Б.И., Павлова А.П. Основываясь на работах Авдошина С.М., Белозерова С.А., Вишневского В.В., было определено понятие кредитной деятельности коммерческого банка.
Теоретической и методологической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, коммерческих банков, а информационной – законодательные и нормативные акты РФ, Указания Центрального Банка Российской Федерации. По практическим вопросам управления кредитной деятельностью, кредитным портфелем, кредитным риском изучены внутренние нормативные и финансовые документы ПАО «Сбербанк».
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в работе теоретические положения и выводы, определение ряда актуальных понятий и методологические рекомендации окажутся полезными для коммерческих банков, осуществляющих кредитную деятельность. Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что на основе выполненного анализа предложен комплекс мер по повышению эффективности кредитной деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк», направлением которых является и привлечение новых клиентов, получение большей прибыли.
Научная новизна состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк» с упором на корпоративное кредитование.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ БАНКОВ……………………………………..6
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности банка…………..6
1.2 Регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в России…14
1.3 Процедура кредитования корпоративных клиентов банка………………….19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ В ПАО «СБЕРБАНК»………………………………………………………………...27
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк»……………………………………27
2.2 Анализ кредитных операций банка……………………………………..……38
2.3 Мероприятия по улучшению корпоративного кредитования в ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………………………46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………...55
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………..…..61

Сущность кредитной деятельности коммерческих банков заключается в осуществлении комплекса действий, которые связаны с предоставлением и погашением банковских ссуд. Кредитование – это форма финансовых отношений, при которой одно лицо (кредитор) предоставляет другому в пользование некоторую сумму средств на основе принципов, перечисленных выше. Кредитная деятельность обязана отвечать определенным требованиям и условиям, осуществляется в соответствии с принципами кредита.
К принципам кредитования относятся: возвратность; срочность; дифференцированность; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд; целевой характер кредита.
Кредитная операция – это взаимоотношение кредитора и заемщика, смысл которого сосредоточен в передаче последнему установленной в соглашении суммы денежных средств с соблюдением оговоренных условий платности, возвратности и срочности. Под кредитом подразумевается договор займа, который заключен двумя сторонами с целью передачи денежных либо товарно-материальных средств на определенных условиях (то есть, суммы процентов и сроков осуществления возврата) с целью удовлетворении личных потребностей или обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, и так далее.
Непосредственно кредитная деятельность, проводимая коммерческими банками, регулируется со стороны государства, Центрального Банка Российской Федерации и непосредственно самим банком большим числом нормативно-правовых актов, к которым относятся внутренние и внешние. К внутренним нормативно-правовым актам относятся те, что формируются внутри самого банковского учреждения и имеют влияния в пределах данного банка. Внешние нормативно-правовые акты являются законодательно закрепленными и обязательными к применению на всей территории Российской Федерации. К ним относится и Гражданский Кодекс РФ, и Уголовный Кодекс, Кодекс об административных правонарушениях, указания и положения Центрального Банка, указы Президента и постановления Правительства РФ.
Обеспечение стабильности банковского сектора и защита интересов кредиторов является главной целью банковского регулирования кредитной деятельности в Российской Федерации.
На данный момент для большинства коммерческих банков основная проблема в организации кредитного процесса заключается в том, чтобы обеспечить максимальное выявление недобросовестных заемщиков. Так как встречается достаточно много клиентов, которые неэффективно используют денежные средства и не выполняют свои обязательства по возврату кредита.
Эффективность процесса кредитования каждого банка зависит от его кредитной политики, которая отвечает за направленность процесса. Кредитные вложения должны являться надежными и доходными, при этом всем размер кредитного риска должен быть пропорционален допустимому уровню риска в расчете на одного заемщика.
Сбербанк – одно из наиболее крупных финансовых учреждений России. Здесь осуществляется обслуживание как физических, так и юридических лиц. Основными направлениями деятельности ПАО «Сбербанк» являются: обслуживание юридических и физических лиц; организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
К кредитным операциям, проводимым ПАО «Сбербанк» относятся следующие: размещение привлеченных денежных средств в различной валюте юридическим лицам; предоставление поручительств за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательств в денежной форме; предоставление банковских гарантий; приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств; проведение потребительского кредитования физических лиц, включая кредитные карты.
Главными направлениями в кредитной политике ПАО «Сбербанк» являются: поддержание стабильной клиентской базы; полный анализ финансового состояния заемщика; систематическое отслеживание текущего состояния кредитного портфеля; активное применение в процессе предоставления ссуд новых форм кредитования; сведение к минимуму кредитных рисков.
Приоритетом кредитной политики ПАО «Сбербанк» в отрасли кредитования корпоративных клиентов является установление и поддержание взаимоотношений с крупными предприятиями, сельхозпроизводителями, особенно в сфере птицеводства, компаниями энергетического комплекса, торговыми и посредническими организациями, компаниями сферы услуг, компаниями малого и среднего бизнеса, включая фермерские хозяйства.
ПАО «Сбербанк» в состоянии управлять кредитным риском посредством установления предельных границ кредитного риска, который банк может принять по определенным контрагентам или группам клиентов, связанных друг с другом географическим или отраслевым риском, а также посредством отслеживания соблюдения установленных пределов риска.
В работе были разработаны мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка путем автоматизации процесса оценки платежеспособности клиентов через установление программного продукта «EGARCreditTechnology», в задачи которого входят: ведение кредитоспособности юридических лиц; расчет вероятности дефолта; расчет объема резерва на возможные потери. Эффективность мероприятия составит 11,9 %, то есть предложенные рекомендации окажутся эффективными для внедрения в коммерческом банке ПАО «Сбербанк»

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ -СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 25.03.2022) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2008 N 86-ФЗ [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
7. Инструкция Банка России «О обязательных нормативах банка» от 03.12.2012 N 139-И (последняя редакция) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
8. Инструкция Банка России от 01.10.1997 N1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=LAW;n=36694/ / (дата обращения: 17.06.2022).
9. Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» от 15.04.2015 N 3624-У (последняя редакция) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1802684/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
10. «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. Банком России 03.12.2015 N 511-П) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190828/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
11. «Положение о порядке расчета операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_95315/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
12. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
13. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (последняя редакция) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ - СПС «КонсультантПлюс» / (дата обращения: 17.06.2022).
14. Авдошин, С.М. Информатизация бизнеса. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. С.М. Авдошина, Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвилию.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА:Единство, 2016. – 513 с.
15. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова. 3-е изд., пер. и доп. – М.: Юрайт, 2017. – 652 с.
16. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2017. – 408 c.
17. Бондаренко, Т.Г. К проблеме мошенничества с использованием банковских карт в РФ // Инновационная наука. 2016. № 2-1 (14). С. 56-60.
18. Вишневский, В.В. Трушина А.А., Стребкова Д.В. Становление и перспективы развития пластиковых банковских карт // Экономика и бизнес: теория и практика. – СПб.: Питер, 2016. – 256 с.
19. Гирфанова, Г.Т., Булатова А.И. Актуальные проблемы, связанные с использованием банковских карт // Инновационная наука. 2016. № 6-1. С. 72- 73.
20. Григорьева, М.С., Чеховская И.А. Особенности осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт // Управление. Бизнес. Власть. 2016. № 1 (10). С. 63-66.
21. Ермоленко, О.М. Вектор развития рынка банковских карт на современном этапе // Научный вестник Южного института менеджмента. 2016. № 2 (14). С. 28-33.
22. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2018. – 575 с.
23. Кормилкина, А.А., Логачева, Н.М. Характер использования банковских платежных карт в России // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. 2016. № 13-2. – С. 117-118.
24. Коробова, Г.Г., Нестеренко, Е.А. Банковские риски: Учеб.пособие. / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 298 с.
25. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие. / О.И. Лаврушин - М: КноРус, 2017. – 232 с.
26. Лукин, С. Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Молодой ученый. – 2017. – №34. – С. 31-34
27. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. М.: Дашков и К, 2017. – 256 c.
28. Молотов, Д.Р. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / Д.Р. Молотов [и др.]. – М.: КНОРУС, 2016. – 304 с.
29. Павлова, А.П., Сковикова, А.Г. Платежные системы на рынке банковских карт России // В сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования материалы Международной научно-практической конференции НИЦ «Поволжская научная корпорация». 2016. – С. 181-182
30. Панова, Т.А. Новые технологии банковских карт // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных отношений Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. –С. 197-201.
31. Соколов, Б.И. Банки и банковские операции: учебник и практикум / Б.И. Соколов. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
32. Софронова, В.В. Финансовая устойчивость банка: учеб. пособие для студентов бакалавриата направления «Экономика» / В.В Софронова. − Н.Новгород: Изд-во ФГОУ ВПО «ВГАВТ», 2016. – 120 с.
33. Тавасиев, А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. – 3-е изд., пер. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 646 с.
34. Тарасенко, О.А., Андронова, Т.А. Банковские карты – правовое регулирование, понятие и классификация // Право и экономика. 2016. –№ 1 (335). С. 45-50
35. Чинахова, С. Е., Манаева, И. И. Показатели оценки и диагностики финансовой устойчивости // Молодой ученый, – 2017. – №14. – С. 475-479.
36. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М: Финансы и статистика, 2018. – 259 с.
37. Шершнева, Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е. Г. Шершнева. Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. – 112 с.
38. Можанова, И.И., Антонюк, О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. 2017. №4 (580). [Электронный ресурс]. // Режим доступа - https://cyberleninka.ru/article/n/finansovayaustoychivost-kommercheskih-bankov-i-nefinansovyh-organizatsiyteoreticheskiy-i-prakticheskiy-aspekty / (дата обращения: 17.06.2022).
39. Обухова, А.А. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка. // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2017. № 5 [Электронный ресурс // Режим доступа - https://nauchforum.ru/journal/stud/6/20952 / (дата обращения: 17.06.2022).
40. Остроумова, Т.Г. Устойчивость коммерческого банка как фактор эффективного развития банка // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2017. № 10 [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://ekonomika.snauka.ru/2017/10/15323 / (дата обращения: 17.06.2022).
41. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.sberbank.ru (дата обращения: 17.06.2022).
42. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.cbr.ru (дата обращения: 17.06.2022).