Оценка финансовой составляющей экономической безопасности Банка

ВВЕДЕНИЕ


Устойчивое развитие банковской системы является основой экономического роста страны. Современные реалии требуют актуализации вопросов обеспечения финансовой безопасности и выделения факторов, оказывающих воздействие как на стабильность банковской системы в целом, так и отдельных кредитных организаций. Значимость данной проблемы определяется особенно¬стями геополитической ситуации Российской Федерации, требующей высокий запас финансовой прочности с целью нивелирования возникающих негативных факторов и угроз, в том числе для поддержания суверенитета в международ¬ных отношениях.
Совершенствование существующих методик оценки финансов банка как фактора экономической безопасности является актуальной задачей, поскольку коммерческие банки в нашей стране работают в неблагоприятных экономиче¬ских условиях, и постоянно возрастают требования и потребности клиентов, международных партнёров к качеству, скорости обслуживания, разнообразию продуктов и услуг и т. д. Участившиеся закрытия и банкротства коммерческих банков, отзыв лицензий ЦБ РФ, отсутствие нормально функционирующей си¬стемы страхования депозитов. Все это требует разработки и усовершенствова¬ния существующих систем оценки финансов банка как фактора экономической безопасности банка.
Оценка финансов банка как фактора экономической безопасности заключается в определении основных критериев, оказывающих на их влияние. Физические и юридические лица, пользуются услугами банка, осуществляют опера¬ции кредитования, размещают вклады, поэтому понятие и определение надеж¬ности коммерческого банка является важным показателям для всех субъектов экономики.
Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осу¬ществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов.
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при по¬мощи проведения определённой политики банка в области пассивных и актив¬ных операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управле¬ния активными и пассивными операциями.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление наибо¬лее эффективных подходов к оценке надежности банковского учреждения и оценка его текущего состояния.
Задачи исследования:
- раскрыть теоретические аспекты изучения обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России;
- проанализировать и дать оценку финансовой составляющей экономической безопасности АО «Россельхозбанк»;
- разработать мероприятия по совершенствованию финансовой безопасности в АО «Россельхозбанк» в прогнозном периоде.
Объектом исследования является показатели финансовой безопасности коммерческого банка.
Предметом исследования является уровень финансовой безопасности коммерческого банка за период исследования.
При проведении анализа в работе применялись общенаучные методы ис¬следование: анализ, синтез, индукция, дедукция, методы экономических иссле¬дований: абстрактно-логический, монографический, экономико¬
статистический, графический методы.
Теоретическую основу исследования составили труды российских авто¬ров по банковскому делу таких как: И.А. Бланк, В.С. Бобыль, Н.И. Валенцева, В.А. Галанов, В.А. Гамза, Е.В. Каранина, В.А. Корнейчук, М.Я. Корнилов, О.И. Лаврушин, К. Редхем, А.М. Тавасиев, С. Хьюз, и др., статьи из периодических изданий, информация справочно-консультационной системы «Консультант Плюс».
Информационная база - информация с сайта организации и годовые от-чёты АО «Россельхозбанк» за период 2020-2021 гг.
Структура работы состоит из введения, основной части, заключения, библиографического списка и приложений.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 9
1.1. Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности 9
1.2. Характеристика и критерии финансовой безопасности банка 15
1.3. Подходы к оценке финансовой безопасности кредитной организации 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»... 35
2.1. Общая экономическая характеристика АО «Россельхозбанк» и его Новосибирского филиала 35
2.2. Анализ финансовых результатов деятельности АО «Россельхозбанк» 40
2.3. Расчет и анализ финансовой безопасности АО «Россельхозбанк» 46
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 53
3.1. Совершенствование системы информационно аналитического обеспечения в целях повышения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк» 53
3.2. Оценка мер по повышению финансовой безопасности АО «Россельхозбанк» 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 71

Теоретическую основу исследования составили труды российских авто¬ров по банковскому делу таких как: И.А. Бланк, В.С. Бобыль, Н.И. Валенцева, В.А. Галанов, В.А. Гамза, Е.В. Каранина, В.А. Корнейчук, М.Я. Корнилов, О.И. Лаврушин, К. Редхем, А.М. Тавасиев, С. Хьюз, и др., статьи из периодических изданий, информация справочно-консультационной системы «Консультант Плюс».
Информационная база - информация с сайта организации и годовые от-чёты АО «Россельхозбанк» за период 2020-2021 гг.
Структура работы состоит из введения, основной части, заключения, библиографического списка и приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



1. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»: Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 27.06.2018) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 28.06.2020 г. №180-И (в ред. от 06.12.2017 г.). // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
3. О порядке расчета величины кредитного риска на основе Внутренних рейтингов. Положение банка России от 06.08.2015 г. №483-П // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
4. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. №313-П // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
5. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы: Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 03.12.2015) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
6. Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (от¬мывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терро¬ризма» // Доступ из СПС «Консультант Плюс».
7. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономи¬ческого положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей про¬зрачности структуры собственности банка») // Доступ из СПС «Консультант Плюс»
8. Афанасьева О.Н. Экономическая безопасность банковской сферы и ее обеспечение // Сборник научных трудов «Проблемы экономики, финансов и управления производством. - 2021. - №42. - С. 10-18.
15. Байрам У.Р. Преимущества и недостатки оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / У.Р. Байрам, А.В. Парамонов, С.И. Зикирияев // Символ науки. - 2019. - № 6. - С. 135
9. Батухина А.С. Экономическая и финансовая безопасность в банков¬ском секторе // Актуальные проблемы гуманитарных и социально-экономических наук. - 2020. - Т. 11. - №S3. - С. 25-29.
10. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: в 2 т. / И.А. Бланк. - 4-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2012. - 512 с.
11. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. / И.А. Бланк - М.: Огни, 2015. - 698 c.
12. Бобыль В.С. Альтернативное управление банковскими рисками: Мо- ногр. / В.С. Бобыль - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. - 192 c.
13. Борисенко С.С. Проблемы управления финансовыми рисками в банковской деятельности. / Борисенко С.С. // Молодой ученый. - 2021. - № 19 (205). - С. 31-33.
14. Ванькович И.М. Финансовые риски: теоретические и практические аспекты / Ванькович И.М. // Российское предпринимательство. - 2014. – Том - № 13. - 33 с.
16. Гайдук В.И. Финансовая безопасность коммерческих банков: крите¬рии и индикаторы / В.И. Гайдук, А.Л. Вороков, Н.В. Гайдук // Научный журнал КубГАУ. - 2021. - № 114 (10). - С. 1-22.
17. Галанов В.А. Методология финансового риск-менеджмента в высшей школе России: Моногр. / В.А. Галанов - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2019. - 268 c.
18. Гамза В.А. Основы банковского дела: безопасность банковской дея¬тельности: учеб. пособие для СПО / В.А. Гамза - М.: Издательство Юрайт, 2022. - 432 с
19. Гармаева Э.Ц. Анализ управления финансовыми рисками коммерче¬ского банка. / Гармаева Э.Ц., Жамьянова С.В. // Экономический вестник Во¬сточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. - 2021. - № 5 (5). - С. 48-56.
20. Грудцын А.С. Оценка валютных рисков коммерческих банков и их влияние на финансовый результат. / А.С. Грудцын // Интернаука. - 2021. - № 19-2 (53). - С. 10-12.
21. Дементьев Д.В. Управление финансовыми рисками в период приме¬нения санкций и кризиса. / Д.В. Дементьев // Молодой ученый. - 2021. - № 34 (220). - С. 32-36.
22. Дроженко С.В. Система управления банковскими рисками и их регу¬лирования / С.В. Дроженко // Молодой ученый. - 2021. - №30. - С. 29-31. - URL: https://moluch.ru/archive/216/52216/ (дата обращения: 30.04.2022).
23. Жамьянова С.В. Стратегическое управление финансовыми рисками / С.В. Жамьянова, Э.Ц. Гармаева // Актуальное проблема развития региональных социально-экономических систем: сб. науч. тр. - 2020. - №6. - С 88-95.
24. Иванова А.Н. Диагностика и контроль финансовой безопасности компании: управленческий аспект. / А.Н. Иванова, Н.А. Казакова // Управлен¬ческий учет. - 2021. - № 5. - С. 20-32.
25. Казакова Н.А. Совершенствование методов управления рисками в си¬стеме финансовой безопасности коммерческих банков. / Н.А. Казакова, А.В. Лукьянов, О.Л. Шеметкова, А.И. Болвачев // Финансовый менеджмент. - 2021. - № 3. - С. 88-100.
26. Каранина Е.В. Финансовая безопасность (на уровне государства, ре¬гиона, организации, личности) / Е.В. Каранина - Монография. - Киров: ФГБОУ ВО «ВятГУ». - 2015. - 239 с
27. Клаас Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки фи¬нансовой устойчивости коммерческого банка / Я.А. Клаас // Научный вестник. 2020. - № 63. - С. 71.
28. Клаас Я.А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки фи¬нансовой устойчивости коммерческого банка / Я.А. Клаас // Научный вестник. - 2020. - № 63. - С. 71.
29. Корнейчук В.А. Управление финансовыми рисками банка: Моногр. / В.А. Корнейчук - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2020. - 164 c.
30. Корнилов М.Я. Экономическая безопасность Российской Федерации: учебное пособие / М.Я. Корнилов - Брянск: Издательство БФ РАНХиГС, 2015. 308 с
31. Кремер Н.Ш. Математическая статистика: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н.Ш. Кремер - М.: Издательство Юрайт, 2022. 259 с.
32. Крицкий О.Л. Определение многомерного финансового риска порт¬феля акций. / О.Л. Крицкий - М.: Синергия, 2020. - 559 с.
33. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, Н.И. Ва- ленцева - М.: КНОРУС, 2019. - 800 с.
34. Левина Л.И. Оценка финансовой безопасности коммерческого банка в России / Л.И. Левина // Татищевские чтения: актуальные проблемы науки и практики материалы XIV Международной научно-практической конференции: в 4 т. - 2020. - С. 153-159.
35. Легостаева Ж.Н. Управление процентным риском в коммерческом банке. / Легостаева Ж.Н. // Экономика и социум. - 2021. - № 2 (45). - С. 318-321.
36. Леонтьев В.Е. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков / В.Е. Леонтьев, С.Г. Привалова, Т.Д. Сиколенко, В.В. Высоцкая // Управленец: научно-аналитический журнал УпГЭУ. - 2014. - № 1. - С. 26-35.
37. Макарова Е.Н. Экономическая и финансовая безопасность в банковском секторе / Е.Н. Макарова // Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. - 2019. - № 5. - С. 129-133.
38. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. - М.: ИД ФОРУМ, 2019. - 496 с.
39. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. - М.: ИД ФОРУМ, 2019. - 496 с.
40. Мельник Д.Ю. Экономическая безопасность банковской системы: теоретические и практические аспекты / Д.Ю. Мельник // Интернет-журнал «Науковедение». - 2020. - Т.9. - №5. - URL: https://naukovedenie.ru/PDF/ 02EVN517.pdf (дата обращения: 30.04.2022)
41. Поляниченко Д.Г. Экономическая безопасность коммерческого бан¬ка: система обеспечения финансовой устойчивости / Д.Г. Поляниченко // Акту¬альные вопросы развития современного общества. Сборник научных статей 7-й Международной научно-практической конференции. - 2020. - С. 123-128.
42. Редхем К. Управление финансовыми рисками / К. Редхем, С. Хьюз. - М.: Инфра-М, 2019. - 288 c.
43. Рыбка В.И. Современные тенденции обеспечения экономической без¬опасности банковской системы Российской Федерации . / В.И. Рыбка // В сбор¬нике: Государство созидающее: правовые ресурсы формирования Материалы Международной научно-практической конференции, посвящённой 25-летию юридического института НИУ «БелГУ». Белгород, - 2021. - С. 288-289.
44. Савдерова А.Ф. Внешние угрозы финансовой безопасности банков¬ского сектора Российской Федерации. / А.Ф. Савдерова // В сборни-ке: Потенциал роста современной экономики: возможности, риски, страте-гии Материалы V международной научно-практической конференции. Под ре¬дакцией А.В. Семенова, М.Я. Парфеновой, Л.Г. Руденко. - 2021. - С. 1143¬1151.
45. Сыскетов И.Д. Управления банковскими рисками / И.Д. Сыскетов // Молодой ученый. - 2019. - № 16. - С. 208-210.
46. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие. / А.М. Тавасиев - М.: ИТК «Дашков и К», 2014. - 668 с
47. Усенко Ю.С. Риски в банковской деятельности. / Ю.С. Усенко, Е.С. Сапожникова // В сборнике: Общество. Наука. Инновации (НПК-2020). Сбор¬ник статей. Всероссийская ежегодная научно-практическая конференция. Вят¬ский государственный университет. - 2020. - С. 4874-4879.
48. Хамидуллина А.С. Применение риск-менеджмента для совершен-ствования системы управления банковским риском. / А.С. Хамидуллина // Со¬временные инновации. - 2020. - № 8 (22). - С. 23-26.
49. Шевченко Ю.А. Современные технологии обеспечения финансовой безопасности в банковской сфере. / Ю.А. Шевченко, В.В. Ножкин // В сборни¬ке: Роль и значение науки и техники для развития современного общества. Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2021. - С. 217-223.
50. Шелкунова Т.Г. Организация системы риск-менеджмента в коммер¬ческом банке. / Т.Г. Шелкунова, Г.А. Таболов // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2021. - № 4. - С. 271-276.
51. Юзович Л.И. Банковские риски в условиях финансовой глобализации: теория и практика диверсификации: Монография / Л.И Юзвович., В.А. Сави¬нова, А.Е. Забровская, - 2 - е изд., стер. - М.: Флинта, 2020. - 149 с.
52. Яхьяева Б.Н. Современные подходы управления банковскими риска¬ми. / Б.Н. Яхьяева, Д.М. Амиралиева // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2020. - Т. 3. - № 10. - С. 87-91.
53. Официальный сайт Центрального банка РФ. - Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 30.05.2022)