Системный подход в реализации банковского риск-менеджмента ПАО Сбербанк

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в современных условиях для большинства кредитных организаций проблема управления рисками является краеугольным камнем и неотъемлемой составной частью деятельности, от эффективного решения которой зависят не только результаты финансово- хозяйственной деятельности, но и существование организации на рынке финансовых услуг.
Теория риск-менеджмента (управления рисками) в последнее время приобрела самостоятельное значение как часть теории и практики финансового менеджмента.
Возникновение рыночных отношений предопределило становление российских финансовых систем как открытых, динамично развивающихся субъектов рынка, требующих пристального изучения и анализа. Действие внешней среды, ограниченная способность финансового менеджера распознавать текущие состояния финансовой системы и прогнозировать ее будущие состояния порождает фактор неустранимой неопределенности, влекущий за собой риск. Это связано с полным или частичным отсутствием информации об окружающей среде и воздействующих факторах, наличием противоборствующих тенденций, возможностью альтернативных вариантов развития системы, элементами случайности и т.д.
В современных условиях оценка риска является теоретической базой для принятия решений в политике и экономике. Поэтому любой грамотный экономист должен иметь базовые знания для оценки, управления финансовыми рисками и методам защиты от них.
Целью данной работы является оценка системного подхода в реализации банковского риск-менеджмента.
Для достижения указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:
1) Раскрыть теоретические аспекты риск-менеджмента кредитных организаций.
2) Привести краткую характеристику деятельности ПАО «Сбербанка»
3) Провести оценку системы банковского риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк»
4) Предложить мероприятия по совершенствованию управления системой риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк»
5) Провести оценку эффективности предложенных мероприятий.
Предметом исследования является методы оценки системного подхода банковского риск-менеджмента.
Объектом исследования выступает системный подход в реализации банковского риск-менеджмента.
Теоретической основой работы стали труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике управления рисками таких как Белякова А.В., Ларионовой А.В.., Лаврушина О.И., Савинова В.А. и др., раскрывающие принципы и методы управления финансовыми рисками.
При написании работы использовались действующие законы и положения, регулирующие различные аспекты управления финансовыми рисками; ряд учебных пособий по финансовому менеджменту; периодические издания; материалы финансовой отчетности ПАО «Сбербанк»» и т.д.
Методологическую основу исследования составляет теория риск-менеджмента, разработанная отечественной и зарубежной наукой. В качестве методов исследования использованы: системный подход, логический анализ и синтез теоретических и прикладных разработок в области менеджмента и экономико-математического моделирования, метод аналогий, математические методы, экономико-статистический, расчетно-аналитический и другие методы.

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………… 3
1. Теоретические аспекты риск-менеджмента кредитных организаций... 5
1.1 Сущность, причины возникновения, классификация финансовых рисков…………………………………………………………………………
5
1.2 Комплексная система управления рисками организации…………….. 15
1.3 Управление кредитным риском коммерческих банков………………. 23
2. Оценка системы банковского риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………………
32
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»………….. 32
2.2. Анализ финансового состояния организации……………………….. 36
2.3. Анализ системы риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк»…………… 45
3. Совершенствование управления системой риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………..
58
3.1. Разработка мероприятий по снижению рисков в ПАО «Сбербанк».. 58
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий………………. 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ……………………………………………………………………
74
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………… 80

Выпускная квалификационная работа защищена на "Отлично" в 2023 году. Защита прошла в Финансовом университете при правительстве РФ.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26.01.1996 г. № 14–ФЗ (ред. от 30.07.2020 г.). -URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (редакция от 27.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.)
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (редакция от 3 августа 2018 г. N 327-ФЗ) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.).
4. Положение Центрального Банка России «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 28.12.2012 N 395-П (редакция от 04.08.2016) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.).
5. Положение Центрального Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 6 августа 2015 г. № 483-П (редакция от 01.12.2015) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.).
6. Положение Центрального Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28 июня 2017 г. № 590-П (редакция от 26.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 09.01.2023 г.)
7. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28 июня 2017 г. N 180-И (редакция от 27.11.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 19.02.2023 г.).
8. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам»» от 27 мая 2014 г. № 96-Т // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 20.03.2023 г.)
9. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 № 139-Т // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (Дата обращения 20.03.2023 г.)
10. Аврашков Л.Я. Критерии и показатели прогнозирования банкротства при осуществлении предпринимательской деятельности /Л.Я. Аврашков, Г.Ф. Графова, А.В. Графов, С.А. Шахватова // Аудитор. - 2017. - № 5. - С. 38 - 44
11. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 288 с.
12. Аликаева М.В. Кредитная политика как инструмент деятельности коммерческого банка / М.В. Аликаева, М.С. Оборин, А.А. Шинахов // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/kreditnaya-politika-kak-instrument-deyatelnosti- kommercheskogo-banka
13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. 509 с.
14. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова, - 4-е изд. - М.: Дашков и К, 2017. - 400 с.
15. Бердышев А.В. Особенности современной денежно-кредитной политики Банка России / А.В. Бердышев // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://vestnik.guu.ru/jour/article/view/1308
16. Бeлякова A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования / A.B. Бeлякова– M.: Издательская группа «БДЦ-прecc», 2018. –.256 с.
17. Васильева Е.Е. Ретроспектива подходов к оценке кредитного риска: Базель I, II, III / Е.Е. Васильева // Проблемы современной экономики. 2019. №2 (54). С. 175–179
18. Гарина И.С. Совершенствование оценки уровня риска кредитного портфеля коммерческого банка / И.С. Гарина // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/sovershenstvovanie-otsenki-urovnya- riska-kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka
19. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» за 2020 г., 2021 г., 2022 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.sberbank.com/ (Дата обращения 20.02.2023 г.)
20. Грачева Е. Ю. Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2019. – 368 с.
21. Дадыко С.И. Современные методы управления кредитным портфелем банка / С.И. Дадыко, В.В. Мандрон // Молодой ученый. – 2022. –№9. – С. 541-544
22. Едилкызы О.А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация / О.А. Едилкызы // Молодой ученый. – 2022. – №11. – С. 721-723
23. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2019. - 272 с.
24. Ермоленко О.М. Петров И.В. Оптимизация кредитной политики коммерческих банков как фактор повышения его кредитного потенциала / О.М. Ермоленко, И.В. Петров // Механизм экономико-правового обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы. Материалы VII-й международной научно-практической конференции. – 2020. – С.67-75
25. Ермоленко О.М. Минимизация кредитного риска и повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка / О.М. Ермоленко // [Электронный ресурс] Режим доступа: //cyberleninka.ru/article/v/minimizatsiya-kreditnogo-riska-i-povyshenie-kachestva- kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka
26. Ибрагимова П.А. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ: ПОВЫШЕНИЕ ЛОЯЛЬНОСТИ КЛИЕНТОВ / П.А. Ибрагимова // Экономика и современный менеджмент: теория и практика: сб. ст. по матер. VI междунар. науч.-практ. конф. № 6. – Новосибирск: СибАК, 2021
27. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг: В 2 томах Том 1 / Р.А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 286 с.
28. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 502 с.
29. Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 502 с.
30. Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов - М.: Дашков и К, 2018. - 304 с.
31. Коновалова К.Ю. Вопросы современных теоретических аспектов системы управления рисками в коммерческом банке / К.Ю. Коновалова // Научные известия. 2020. № 7. С. 27–36
32. Крюков С.В. Имитационная динамическая модель портфеля потребительского кредитования коммерческого банка / С.В. Крюков, К.А. Дорофеева // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/imitatsionnaya-dinamicheskaya-model-portfelya- potrebitelskogo-kreditovaniya-kommercheskogo-banka
33. Кузьмичева И.А. Система управления банковскими рисками / И.А. Кузьмичева, Э.А. Подколзина // Фундаментальные исследования. 2019. № 2–25. – С. 5635–5638
34. Лаврушин О.И. Банк и банковские операции: учебник / О.И. Лаврушин под ред. и др. – Москва: КноРус, 2020. – 268 с.
35. Лаврушина О.И. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2018. - 292 с.
36. Лаврушин О.И. Современные проблемы и направления совершенствования банковского законодательства / О.И. Лаврушин // Банковское право. - 2021. - № 3. - С. 34 - 37
37. Ларионовой И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. - М.: КНОРУС, 2016. - 456 с.
38. Никулина О.В. Управление кредитными рисками коммерческих банков в условиях нестабильности финансовой системы / О.В. Никулина, А.И. Коваленко // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/upravlenie-kreditnymi-riskami-kommercheskih- bankov-v-usloviyah-nestabilnosti-finansovoy-sistemy
39. Ноздрева И.Е. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках / И.Е. Ноздрева, С.Ю. Сивакова // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/razrabotka-strategii-kreditovaniya-v-kommercheskih-bankah
40. Ноздрева И.Е. Управление проблемными кредитами в коммерческих банках / И.Е. Ноздрева, С.А. Степанова // Экономика и предпринимательство. - 2019. - №10 ч. 1 (63-1). - С. 519-524
41. Пашков Р. Стратегический риск и стратегия развития банка: влияние и взаимосвязи / Р. Пашков, Ю. Юденков // Бухгалтерия и банки. - 2019. - № 12. - С. 42 - 47.
42. Прокопенко К.И. Анализ кредитного риска банков и оценка качества обслуживания клиентов банками на примере одной из операций, осуществляемых банками / К.И. Прокопенко, Н.В. Шурко, В.С. Тукач // Молодой ученый. − 2019. − №17. − С. 485-488
43. Розанова Е. Скоринговая система VS экспертная оценка: кто точнее предскажет дефолт банка? / Е. Розанова, И. Фаррахов // Банковское обозрение. Приложение «BESTPRACTICE». - 2021. - № 1. - С. 73 - 76
44. Савинова В,А. Управление кредитным портфелем коммерческого банка: сущность и содержание / В,А. Савинова, М.А. Рашевских // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://ecsn.ru/files/pdf/201607/201607_ 112.pdf
45. Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 366 с.
46. Ушанов А. Мониторинг кредитной сделки как элемент риск- менеджмента / А. Ушанов // Бухгалтерия и банки. - 2020. - № 6. - С. 27 – 32
47. Чеботарева Г. С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Г. С. Чеботарева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 120 с.
48. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов - М.: КноРус, 2019. - 166 с.
Ianioglo A. Innovative component of economic security of enterprises / A. Ianioglo, T. Polajeva // Journal of Business Economics and Management.