Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации

За время создания системы валютного регулирования и валютного контроля были пройдены этапы в разном отношении государства к роли валютной политики. В общей стратегии управления конкурентоспособностью страны, начиная с валютной монополии государства до либерализации ее внешнеэкономической деятельности.
Соответственно, в свою очередь монопольный государственный валютный контроль должен являться либеральным, так как он будет устанавливать режим свободного плавания валютного курса национальной денежной единицы, в том числе, способствовать снятию разного рода ограничений и запретов на валютные операции, связанные с внешней торговлей и движением капитала, разрешение на применение физическими и юридическими лицами иностранной валюты во внутреннем денежном обращении (долларизация экономики).

Введение 3
Глава 1.Теоретические аспекты развития валютного контроля в Российской Федерации 5
1.1 Возникновение и развитие валютного контроля 5
1.2 Законодательные аспекты валютного контроля 14
1.3 Органы и агенты валютного контроля 22
Глава 2. Полномочия таможенных органов в системе валютного контроля, пути совершенствования валютного контроля 31
2.1. Статус и полномочия таможенных органов в системе валютного контроля 31
2.2. Проблемы и направления совершенствования валютного контроля, осуществляемого таможенными органами 42
Заключение 57
Список использованных источников 61

Период изготовления: июнь 2022 года.
Учебное заведение: Омский государственный университет путей сообщения.
Текст работы имеет одинарный межстрочный интервал.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

1. Конституция Российской Федерации [принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020 г.] – Текст: электронный // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: локальный; по договору.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145–ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – №39. – Ст.3281. – Текст: непосредственный.
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон № 51–ФЗ от 30 ноября 1994 г. (редакция от 8 декабря 2020 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – №32. – Ст.3301. – Текст: непосредственный.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) Федеральный закон № 146–ФЗ от 31.07.1998 г. (ред. от 17.02.2021 г.) // Российская газета. – № 148–149. – Ст. 3824. – Текст: непосредственный.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63–ФЗ (ред. от 29.03.2022) // Российская газета. – № 25. – Ст. 2954. – Текст: непосредственный.
6. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173–ФЗ от 10.12.2003 г. (ред. от 24.02.2021 г.; с изм. и доп., вступ. в силу с 28.02.2021) // Российская газета – 2003. – № 50. – Ст. 4859. – Текст: непосредственный.
7. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон № 289–ФЗ от 03.08.2018 г. (ред. от 20.04.2021 г.): [принят Государственной думой 26 июля 2018 г.: одобрен Советом Федерации 28 июля 2018 г.]. – Текст: электронный // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: локальный; по договору.
8. Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 (ред. от 23.05.2022, с изм. от 27.05.2022) "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" – Текст: электронный // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: локальный; по договору.
9. Банка России от 28.02.2022 N ИН–019–12/18 "О механизме продажи части иностранной валюты, полученной резидентами на свои счета в уполномоченных банках от нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них" – Текст: электронный // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: локальный; по договору.
II. Материалы практики
10. Обзор практики о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении за 2021 г. – Текст: электронный // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: локальный; по договору.

III. Литература

11. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с. – Текст: непосредственный.
12. Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013. – Текст: непосредственный.
13. Алексеева, Д.Г., Антропцева, И.О., Бергер, Е.В., Игнатьева, Е.А., Кальней, М.Г., Шаповалов, М.А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173–ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013. – 115 с. – Текст: непосредственный.
14. Артемов Н.М. Валютные ограничения. – / Учебник/ Н.М. Артемов. –М., 2001. – С. – 5. – Текст: непосредственный.
15. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с. – Текст: непосредственный.
16. Батанов Е.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы применения // Финансовое право. – 2006. – №5. С. 24–38. – Текст: непосредственный.
17. Бирюков П.Н. Валютное право : пособие / П.Н. Бирюков // М.: Юстиция, 2016. – 240 с. – Текст: непосредственный.
18. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2004. – 240 с. – Текст: непосредственный.
19. Валютное право. Учебник / под ред. Крохина Ю. А. М.: Юрайт, 2019. – 400 с. – Текст: непосредственный
20. Валютное право: учебник / коллектив авторов; под ред. П.Н. Бирюкова, В.Е. Понаморенко. – М.: ЮСТИЦИЯ, 2016. – 286 с. – Текст: непосредственный.
21. Вашкович, Н.Ю. Принципы валютного регулирования и валютного контроля в России / Н. Ю. Вашкович // Вестник Санкт–Петербургского унив–та МВД России. – 2008. – №2 (38). – С. 163–166. – Текст: непосредственный.
22. Ивантер, В.В, В.С. Панфилов, [и др.] Валютный рынок России: оценка сценариев развития на перспективу // Экономическая политика, 2001. – С. 3–22. – Текст: непосредственный.
23. Канищевская, М.Г. Новые принципы правового регулирования валютных операций в Российской Федерации / М. Г. Канищевская // Вестник Омского ун–та. – Серия «Право». – 2007. – № 3 (12). – С. 125–128. – Текст: непосредственный.
24. Кличева, Н. В. Валютное регулирование в обеспечении финансово–экономической безопасности государства в системе мирохозяйственных связей: дис. ... канд. эк. Наук / Н. В. Кличева. – Москва, РГТУ – 2006 – С.37–39. – Текст: непосредственный.
25. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций. М.: Флинта, НОУ ВПО Московский психолого–социальный университет, 2012. 198 с. – Текст: непосредственный.
26. Красавина, Л. Н. Валютные проблемы инновационного развития экономики России/ Л. Н. Красавина // Деньги и кредит, – 2009. – № 6. С. 4–28. 4. Батычко, В.Т. Финансовое право: учебник / под ред. В.Т. Батычко Конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2009. – 155 с. – Текст: непосредственный.
27. Красавина, Л. Н. Мировой опыт регулирования интернационализации национальных валют и его значение для России / Л. Н. Красавина // Деньги и кредит, – 2012. – № 9. – С. 9–17. – Текст: непосредственный.
28. Красавина, Л. Н. Тенденции и перспективы реформы мировой валютной системы / Л.Н. Красавина // Век глобализации. 2011. – № 1. С. 9–19. – Текст: непосредственный.
29. Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник / Ю. А. Крохина. – 3е изд., перераб. и доп. – М. : Норма, 2008. – 720 с. – Текст: непосредственный.
30. Круглова, Н. В. Валютное регулирование и финансовая политика в условиях глобализации / Н.В. Круглова // Вестник Ярославского гос. унив–та им. П.Г. Демидова. Серия Гуманитарные науки. 2011. – № 3. – С. 150–154. – Текст: непосредственный.
31. Литуев, В. Н. Европейский долговой кризис: состояние, тенденции, регулирование / В.Н. Литуев // Деньги и кредит. – 2012. – № 5. – Текст: непосредственный.
32. Международные валютно–кредитные отношения: учебник / Н.Н. Мокеева [и др.]; под общ. ред. Н.Н. Мокеевой. – Екатеринбург: Изд–во Урал. ун–та, 2018.– 360 с. – Текст: непосредственный.
33. Мовсесян, А. Г., Огинцев, С. Б. Международные валютно–кредитные отношения : –/Учебник/ А.Г. Мовсесян.– М. :ИНФРА, 2003. – 312 с. – Текст: непосредственный.
34. Муранов А.И. Российское валютное право: регулирование статуса и деятельности адвокатов. М.: Статут, 2006. 536 с. – Текст: непосредственный.
35. Полное собрание законов Российской империи. Собрание первое. Т. 7. СПб., 1830. С. 728. – Текст: непосредственный.
36. Российское законодательство X – XX веков / Под общ. ред. проф. О.И. Чистякова: В 9 т. Т. 4: Законодательство периода становления абсолютизма. М., 1986. – 116 с. – Текст: непосредственный.
37. Ручкина, Г.Ф. Валютное право: учебник и практикум для вузов / Г.Ф. Ручкина // М.: Юрайт, 2020. – 232 с. – Текст: непосредственный.
38. Сазонова Е.С., Рожков Ю.В. Регулирование и контроль трансграничных валютных операций / под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2011.– 164 с. – Текст: непосредственный.
39. Сапожников. Н.В. Ответственность в валютных правоотношениях // Законность. – 2001. – № 9. С.23–28. – Текст: непосредственный.
40. Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Т.В. Скудалова. – СПб. : ИЦ Интермедия, 2015. – 376 с. – Текст: непосредственный.
41. Смирникова Ю.Л. Административная ответственность за нарушения валютного законодательства: коллизии правового регулирования и проблемы правоприменения // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 3. С. 23 – 26. – Текст: непосредственный.
42. Снегирев А.Г. Об упрощении процедур валютного контроля // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. 2012. N 4. С. 52 – 58. – Текст: непосредственный.
43. Степанченко, А.В. Правовое регулирование гражданского оборота иностранной валюты в Российской Федерации: учебник / А.В. Степанченко // М.: Проспект, 2019. –160 с. – Текст: непосредственный.
44. Сухинин С.А. О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации. Сборник нормативных актов. М.: «ДЕ–ЮРЕ», 2007. – 228 с. – Текст: непосредственный.
45. Тедеев А. А. Валютное право. Учебник. М.: Юрайт, 2019. – 168 с. – Текст: непосредственный.
46. Тедеев А. А. Осуществление профессионального применения законодательства и иных нормативных правовых актов РФ, регулирующих финансовую деятельность. Валютное законодательство. Учебник. М.: Юрайт, 2020. 168 с. – Текст: непосредственный.
47. Тосунян, Г.А., Емелин А.В. Валютное право. – /Учебник/ Г.А. Тосунян, А.В. Емелин. – М., 2004. – 108 с. – Текст: непосредственный.
48. Хаматханов, И.Б. Правовые основы валютного контроля / И. Б. Хаматханов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 3 (107). — С. 710–712. – Текст: непосредственный.
49. Хаменушко И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность//М: НОРМА, 2013. С. 39. – Текст: непосредственный.
50. Черемисина, Ю. В. Развитие валютного контроля в России / Ю. В. Черемисина. – Текст: непосредственный // Молодой ученый. – 2016. – № 20 (124). – С. 581–583. – Текст: непосредственный.
51. Шестакова Е.В. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005. – 68 с. – Текст: непосредственный.
52. Янкевич С.В. Монетная регалия в России в XVII – XVIII веках: злоупотребление государства правом // История государства и права. 2014. N 4. С. 6. – Текст: непосредственный.

IV. Адреса сайтов в интернете
50. Гиринский, А.В. Валютные операции коммерческих банков /
А.В. Гиринский. – Текст: электронный // Молодой ученый. – 2019. – № 12. –
С. 93–95 // Научный журнал «Молодой Ученый: сайт. – URL: https://moluch.ru/archive/250/57429/ (дата обращения: 20.04.2022).
51. Евразийская экономическая комиссия: официальный сайт. – URL: http://eec.eaeunion.org/ (дата обращения: 20.04.2022). – Текст: электронный.
52. История процесса формирования всероссийского рынка. официальный сайт. – URL: История процесса формирования всероссийского рынка (istmira.com) (дата обращения: 20.04.2022).
53. Таможенная служба Российской Федерации в 20152019 гг. Справочные материалы к заседанию коллегии ФТС России // Федеральная таможенная служба: официальный сайт. – URL: https://customs.gov.ru/ (дата обращения: 20.04.2022).
54. Выявление правонарушений в валютном законодательстве в 2016 – 2020 гг. // Федеральная Таможенная Служба: официальный сайт – URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=23338:2016–05–19–09–50–25&catid=40:2011–01–24–15–02–45 (дата обращения 20.04.2022).
55. Этапы становления системы валютного регулирования в России. официальный сайт. – URL: Этапы становления системы валютного регулирования в россии – Сдал на 10! Ответы на вопросы по учёбе (sdalna10.com) (дата обращения: 20.04.2022).