Влияние криптовалюты на деятельность кредитных организаций

Экономическая безопасность страны относится к числу одних из наиболее важных вопросов, волнующих всех, особенно в контексте вызовов и угроз различного характера, которым подвергается Россия в последнее время, так как обеспечение экономической без-опасности государства позволяет добиться стабильного, эффективного экономического раз-вития, и, как следствие – экономической независимости, своевременного обновления про-изводственного комплекса, обеспечения рациональной и эффективной занятости, роста бла-госостояния и социальной защищенности населения, достижения внешнеэкономического равновесия.
Интерес к исследованию сущности и ключевых составляющих экономической без-опасности, среди которых технологическая, технико-производственная, валютно-кредитная, сырьевая, энергетическая, экологическая, информационная и продовольственная безопас-ность , обусловлен тем, что постоянное усложнение и растущая динамика социально-экономических, геополитических, научно-технических и иных явлений и процессов, равно как и глобализация мирохозяйственных связей и финансовых отношений, информатизация общества обусловили в последние несколько лет появление новых и трансформацию уже существующих проблем, представляющих опасность с точки зрения экономической без-опасности нашей страны . Исходя из этого, существует необходимость постоянного поиска, апробации и актуализации направлений деятельности по обеспечению данного элемента национальной безопасности Российской Федерации и названных выше его составляющих.
Однако, появление новых digital-институтов затрудняют процесс такого поиска. Бес-спорно, что появление криптовалюты стало чрезвычайно веской причиной для осознания факта наличия угрозы экономической безопасности страны. Данный тезис обосновывается следующими важными аспектами.
Первый аспект – это стимулирование использования криптовалюты для финансиро-вания запрещенной деятельности, включая торговлю наркотическими средствами и оружи-ем. Связывать криптовалюты с наркотиками стали еще со времен Silk Road (анонимная тор-говая интернет-площадка, работавшая с 2011 по 2013 гг., где большинство товаров, таких как фальшивые деньги, персональные данные, услуги киллера, реквизиты банковских карт, детская порнография и т.п. реализовывалось нелегально ). Согласно официальным данным за 2014 г., оборот площадки составил около 1.2 млрд. долл., а доход – 90-126 млн. долл., ее использовали несколько тысяч нелегальных продавцов и более 100 тыс. покупателей по всему миру . В соответствии с данными Фонда борьбы за демократию (FDD) за 2018 г., на оборот наркотиков приходится до 90% всех незаконных транзакций с криптовалютами. Го-довой оборот такой торговли может составлять 4−5 млрд. долл., доходить до 0.5%-1% от об-щего оборота и охватывать до трети всех покупателей .

1.1. История появления и развития криптовалют в мире

Цифровая валюта, или криптовалюта, представляет собой относительно новый финансово-экономический феномен, занявший особое место в жизни современного общества, но не имеющий правовой базы, четких технических аспектов обращения, практически не исследован в научном плане.
Стоит отметить, что корни этого явления уходят еще в середину XX века. История начинается с того, что молодой выпускник MIT (Массачусетс) M. Диффи, в 1965 году, спасаясь от военного призыва (автоматической отправки во Вьетнам), устроился работать на военного подрядчика: прорабатывать вопросы безопасности в моделях искусственного интеллекта в распределенных системах (известного ARPA-net, который позже эволюционирует в современный интернет). Стоящие перед ним задачи привели его к углубленному изучению криптографии и конфликту с руководителем лаборатории, вследствие чего Диффи был вынужден уволиться и перевестись в Стэнфорд (Калифорния) к М.
...

1.2. Понятие, сущность и сферы применения криптовалюты

Впервые термин «криптовалюта» начал использоваться после появления платёжной системы «Биткойн», которая была разработана в 2009 году человеком или группой людей под псевдонимом Сатоси Накамото.13. Впоследствии как теоретики, так и практики научного сообщества, так и эксперты в области финансов стремились предложить собственное уникальное определение данному понятию. Так, например, государственные органы разных стран предлагают рассматривать данную категорию, как14: товар (Комиссия по торговле товарными фьючерсами США), средство платежа (регуляторы Сингапура и Швеции), налогооблагаемый актив (не валюта) (ЦБ Израиля, Канады, налоговая служба Австралии), не валюта и не актив (ЦБ Словении, Коста-Рики), виртуальный товар (органы регулирования Гонконга, Южной Кореи, ЦБ Вьетнама). В целом, следует говорить о том, что большинство центральных банков не рассматривают криптовалюту как реальные деньги или законное средство платежа, т.к.
...

1.3. Эволюция формирования нормативно-правовой базы криптовалюты в России и за рубежом

В связи с появлением и стремительным ростом объема капитализации криптовалюты, России в частности и в мире в целом, возник нормативно-правовой «вакуум», в котором инвесторы или эмитенты из различных стран, осуществляют различного рода операции и деятельность на свой страх и риск в связи с отсутствием механизмов правового регулирования. Однако, за последние годы, данная ситуация значительно изменилась, свидетельством чему является активное рассмотрение вопроса регулирования цифровой валюты на международном уровне.
Так, например, на встрече G20 в Аргентине36 в марте 2018 г. присутствующие члены заявили, что криптовалюты должны быть изучены для получения большего количества информации, прежде чем какие-либо правила могут быть предложены. Поэтому министры финансов установили крайний срок в июле 2018 г.
...

2.1. Проблемы информационной безопасности при использовании криптовалюты

Неоспорим тот факт, что при использовании различных криптовалют, осуществляемых без участия специализированных посредников, масштаб киберугроз, связанных с мошенничеством стремительно возрастает. Невзирая на то, что в 2018 г. крипто-отрасль столкнулась с падением стоимости валюты, и как следствие, снижением потребительского спроса, следовательно, и снижением активности киберпреступников, институт кибервалюты по-прежнему представляет угрозу для национальной безопасности нашего государства в целом.
Если анализировать данную сферу в целом, то по данным Positive Technologies, количество кибер-прецедентов в 2018 г. выросло на 32%, при этом, злоумышленники стали чаще атаковать с целью получения информации, а не для быстрого обогащения: доля таких атак в первом квартале выросла до 36% по сравнению с 23% за 2017 г., а за год – на четверть.
...

2.2. Проблемы экономической безопасности при использовании криптовалюты

Экономическая безопасность страны относится к числу одних из наиболее важных вопросов, волнующих всех, особенно в контексте вызовов и угроз различного характера, которым подвергается Россия в последнее время, так как обеспечение экономической безопасности государства позволяет добиться стабильного, эффективного экономического развития, и, как следствие – экономической независимости, своевременного обновления производственного комплекса, обеспечения рациональной и эффективной занятости, роста благосостояния и социальной защищенности населения, достижения внешнеэкономического равновесия.
...

2.3. Проблемы безопасности финансовой системы в условиях развития практики применения криптовалюты

В той связи, что криптовалюты не имеют правового статуса, на современном этапе они не могут считаться полноценной валютой, невзирая на исполнение трех классических функций денег: как средства обращения, как средства платежа и как мировых денег. Одновременно с этим, ключевыми факторами роста популярности и капитализации криптовалют выступает высокий уровень доверия к ним как со стороны Интернет-пользователей, являющиеся, преимущественно, представителями определенных виртуальных сообществ, а также юридическими и физическими лицами, рассматривающие криптовалюты как анонимный инструмент проведения расчетов, преследуя при этом цель ухода от контроля со стороны третьих лиц.
...

3.1. Рекомендации по разработке законодательства Российской Федерации по использованию криптовалюты в качестве платежного инструмента

Одной из ключевых проблем, препятствующим разработке законодательства Российской Федерации по использованию криптовалюты в качестве платежного инструмента является целесообразность придания криптовалютам статуса объекта гражданских прав. С нашей точки зрения, подобное регулирование не является необходимым, и полагаем, даже невозможным, так как у криптовалют отсутствует эмиссионный центр и субъекты, контролирующие их оборот, а также по причине анонимности пользователей криптовалюты.
На сегодняшний день, основное препятствие, не позволяющее придать криптовалюте статус имущества, это невозможность учета прав на нее. Доступ к криптовалюте имеет любое лицо, обладающее информацией, обеспечивающей доступ к криптокошельку.
...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, целью данной выпускной квалификационной работы являлось исследование влияния криптовалют на деятельность кредитных организаций. Для достижения поставленной цели было необходимо решение ряда следующих задач:
1. Изучить историю появления и развития криптовалют в мире.
2. Проанализировать понятие, сущность и сферы применения криптовалют.
3. Рассмотреть особенности эволюции формирования нормативно-правовой базы криптовалюты в России и за рубежом.
4. Выявить актуальные проблемы обеспечения безопасности при использовании криптовалюты.
5. Определить и обосновать основные направления оптимизации защиты банковской системы от угроз, связанных с перспективами применения криптовалюты в кредитных организациях.
Работа состоит из трех глав. В первой главе исследованы теоретико-правовые особенности развития института криптовалюты в России и зарубежных странах.
...

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 01.05.2019) // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 01.05.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.05.2019) // "Собрание законо-дательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2019) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
5. Проект Федерального закона N 419059-7 "О цифровых финансовых активах" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 20.03.2018) // СПС «Консультант Плюс»
6. Проект Федерального закона N 419090-7 "Об альтернативных способах привлечения инвестиций (краудфандинге)" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 20.03.2018) // СПС «Консультант Плюс»
7. Проект Федерального закона N 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 26.03.2018) // СПС «Консультант Плюс»
8. Проект Федерального закона N 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 26.03.2018) // СПС Консультант Плюс
9. Проект Федерального закона N 617867-7 "О совершении сделок с использованием электронной платформы" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 27.12.2018) // СПС «Консультант Плюс»
10. Распоряжение Правительства РФ от 28.07.2017 N 1632-р «Об утверждении програм-мы "Цифровая экономика Российской Федерации» // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2017, N 32, ст. 5138
11. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 ок-тября 2017 г. N 03-04-05/66994 «Об уплате НДФЛ при совершении операций с физическими лицами по покупке и продаже биткоинов» // СПС ГАРАНТ
12. Письмо Федеральной налоговой службы от 3 октября 2016 г. N ОА-18-17/1027 «Об операциях, связанных с приобретением или реализацией криптовалют с использованием ва-лютных ценностей (иностранной валюты и внешних ценных бумаг) и (или) валюты РФ» // СПС ГАРАНТ
13. Определение Арбитражного суда г. Москвы от 05.03.2018 по делу N А40-124668/17-71-160Ф // СПС Консультант Плюс
14. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 N 09АП-16416/2018 по делу N А40-124668/2017 // СПС Консультант Плюс
15. Альфа-Банк и S7 Airlines впервые в России провели сделку с использованием блок-чейн. – 21.12.2016 // Официальный сайт «Альфабанк». – ULR: https://alfabank.ru/press/news/2016/12/21/37627.html
16. Аналитики оценили влияние кибератак на курсы криптовалют. – 15.03.2019 // Портал «FinVersia». – ULR: https://www.finversia.ru/news/markets/analitiki-otsenili-vliyanie-kiberatak-na-kursy-kriptovalyut-36462
17. Аналитический отчет: криптовалюты пока непригодны для финансирования терро-ризма. – 03.04.2019 // Портал «Hashtelegraph». – ULR: https://hashtelegraph.com/analiticheskij-otchet-kriptovaljuty-poka-neprigodny-dlja-finansirovanija-terrorizma/
18. Банки, криптовалюты и блокчейн: как выстраиваются эти отношения? – 19.07.2018 // Портал «Crypyo Fox». – ULR: https://crypto-fox.ru/article/banki-blokchejn-kriptovalyuty/#banki-rabotayushhie-s-kriptovalyutoj
19. Биткоин: все оттенки серого. – 06.07.2018 // Российская газета. – ULR: https://rg.ru/2018/07/06/kriptovaliuty-stali-populiarnym-instrumentom-dlia-uhoda-ot-nalogov.html
20. Блокчейн и его влияние на право. – 02.05.2018 // Портал «Закон». – ULR: https://zakon.ru/blog/2018/5/2/blokchejn_i_pravo
21. Бролессер Й.-И. Дэвид Чом: "Цифровая наличность заменит бумажную!": телефонное интервью. – 17.08.1999 // Портал «Компьютерра». – ULR: https://old.computerra.ru/195843/
22. В России создадут собственную криптовалюту. – 02.06.2017 // Портал «Info Pro». – ULR: https://da-info.pro/news/v-rossii-sozdadut-sobstvennuu-kriptovalutu
23. В Японии участились случаи использования криптовалют для отмывания денег. – 28.02.2019 // Портал «Bit Novosti». – ULR: https://bitnovosti.com/2019/02/28/v-yaponii-uchastilis-sluchai-ispolzovaniya-kriptovalyut-dlya-otmyvaniya-deneg/
24. В Японии, регулирование криптовалюты привело к росту популярности. – 10.11.2017 // Портал «Криптоновости». – [Электронный ресурс]: режим доступа http://procrypto.network/2017/11/10/v-yaponii-regulirovanie-kriptovalyuty-privelo-k-rostu-populyarnosti/
25. Вахрушев Д.С., Железов О.В. Криптовалюта как феномен современной информаци-онной экономики: проблемы теоретического осмысления // Интернет-журнал Науковедение. 2014. №5 (24). С.156-165. С. 158
26. Верховный Суд России включил криптовалюты в закон об отмывании денег. – 29.03.2019 // Портал «CoinSpot». – ULR: https://coinspot.io/law/russia_sng/prokuratura-vklyuchila-kriptovalyuty-v-zakony-o-otmyvanii-deneg/
27. Вредоносные майнеры - новая угроза информационной безопасности. – 12.03.2018 // Портал Ant-Malware». – ULR: https://www.anti-malware.ru/analytics/Threats_Analysis/cryptojacking-new-threat
28. Гарлингхаус ответил критикам Ripple. – 09.01.2019 // Портал «Fork News». – ULR: https://forknews.io/ripple/003865-garlinghaus-otvetil-kriti.html
29. Генкин А., Михеев А. Блокчейн. Как это работает и что ждет нас завтра. – М.: Альпи-на Паблишер. 2018. 592 с.
30. Гокоев А.С. Сферы применения криптовалюты и возможности замещения денег // Символ науки. 2017. №6. С. 60-64
31. Гордиенко Д.В. Экономическая безопасность России: понятие, структура, сравни-тельная и перспективная оценка. – 08.12.2010 // Официальный сайт Центра стратегических оценок и прогнозов. – ULR: http://csef.ru/ru/politica-i-geopolitica/477/ekonomicheskaya-bezopasnost-rossii-ponyatie-struktura-sravnitelnaya-i-perspektivnaya-oczenka-905
32. Для применения цифровых инноваций в России Минэкономразвития России предла-гает устанавливать временные правовые режимы. – 14.01.2019 // Официальный сайт СПС «Консультант Плюс». – ULR: http://www.consultant.ru/law/hotdocs/56430.html/
33. Достов, В.Л. Виртуальные валюты и криптовалюты: новые возможности или новые риски? / В.Л. Достов, П.М. Шуст // Финансовая безопасность. – 2013. – №3. – C. 61–64 С. 63
34. Ермолаев К.Н., Ермолаева А.К. Биткоины как форма фиктивного капитала: генезис, сущность, диалектика развития // Экономические науки. – 2017. - №7 (152). – С. 11-14. С. 13
35. Есаков Г.А. Денежные суррогаты и ответственность за хищение // Уголовное право. – 2015. – N 1. – С. 48-53
36. За год количество случаев криптоджекинга выросло в 4,5 раза. – 05.03.2019 // Портал «Currencies». – ULR: https://currencies.ru/za-god-kolichestvo-sluchaev-kriptodzhekinga-vyroslo-45-19030513425681.htm
37. Законны ли биткоины в Украине. – 11.08.2017 // Экономическая правда. – ULR: https://www.epravda.com.ua/rus/publications/2017/08/11/627993/
38. Запуск Bitcoin-ETF откладывается. Япония не изменила свою позицию. – 09.01.2019 // РБК. – ULR: https://www.rbc.ru/crypto/news/5c36103a9a79471f1cde36ad
39. Исследование: Monero — самый популярный объект криптоджекинга. – 10.01.2019 // Портал «Coin Market». – ULR: https://coinmarket.news/2019/01/10/issledovanie-monero-samyj-populyarnyj-obekt-kriptodzhekinga/
40. Исследование: число кибератак на криптовалютном рынке выросло в 10 раз за год. – 25.01.2018 // Портал «2Bitcons». – ULR: https://yandex.ru/turbo?text=https%3A%2F%2F2bitcoins.ru%2Fissledovanie-chislo-kiberatak-na-kriptovalyutnom-rynke-vyroslo-v-10-raz-za-god%2F&d=1
41. Как Сбербанк борется с киберпреступностью. – 30.03.2018 // ТАСС. – ULR: https://tass.ru/ekonomika/5082607
42. Какие законопроекты о криптовалюте будут приняты Госдумой весной 2019 года? – 18.01.2019 // Портал «Ruscoins». – ULR: https://ruscoins.info/news/kakie-zakonoporoekti-o-kriptovalyute-budut-prinyati-vesnoy-2019-goda/
43. Катасонов В.Ю. Цифровые финансы. Криптовалюты и электронная экономика. Сво-бода или концлагерь? М.: Книжный мир, 2017. – 290 c.
44. Кийко М.Ю. Противодействие наркобизнесу как стратегическое направление обеспе-чения экономической безопасности России: автореф. к дисс. д.э.н.: 08.00.05 / Кийко Михаил Юрьевич; [Место защиты: Институт проблем рынка РАН], 2017. – 42 с.
45. Ким И. Раскрытие кода криптовалюты, или Что такое «биткойн»? // Официальный сайт PwC. ULR: https://www.pwc.ru/ru/ifrs/bulletin/ifrs-news-march-2017.pdf
46. Когда покупать Bitcoin. Курс уже $3880. – 03.12.2018 // РБК. – URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5c054de49a7947d6a0d961ac
47. Количество кибератак в России выросло на треть. – 18.06.2018 // Онлайн Энциклопе-дия интернет-маркетинга. – ULR: https://www.searchengines.ru/kolichestvo-kiberatak.html
48. Криворучко С.В. Криптовалюты и подходы к их регулированию // Финансовый жур-нал / Financial Journal. – 2018. - №5. – С. 120-130. – С. 123
49. Криптовалюты и преступность: что говорит статистика. – 06.02.2019 / Портал «D Center». – ULR: https://decenter.org/ru/kriptovalyuty-i-prestupnost-chto-govorit-statistika
50. Курс биткоина держится выше 7 тыс. долларов. – 30.08.2018 // Экономика и жизнь. – ULR: https://www.eg-online.ru/news/379190/
51. Курс биткойна (BTC) за 3 последних года. – 26.04.2019 // Портал «Богатый хомячок». – ULR: https://bhom.ru/crypto/bitkoin/?startdate=3years
52. Кучеров И.И. Денежные суррогаты и иные квазиденежные платежные средства // Финансовое право. – 2012. – N 2. – С. 2-5.
53. Лапина С.Б. Криптовалюта как один из способов вывоза капитала из России // Ака-демическая мысль. – 2018. – №3 (4). – С. 81-84
54. Лубенец И. Обзор цифровых криптовалют. – 24.01.2014 // Портал «Prostobank». – ULR: http://www.prostobank.ua/internet_banking/stati/obzor_tsifrovyh_kriptovalyut
55. Лукасевич И.Я. ICO как инструмент финансирования бизнеса: мифы и реальность // Экономика. Налоги. Право. – 2018. – Т. 11. – № 2. – С. 41-51
56. Максуров А.А. К вопросу о юридической ответственности за использование крипто-валюты при производстве расчетов // Вестник ОмЮА. – 2018. – №4. – С. 428-432. – С. 429
57. Максуров А.А. Криптовалюта как экономико-правовая категория. – 01.11.2018 // Юридический портал. – ULR: https://urfac.ru/?p=545
58. Максуров А.А. Юридическая координация воздействия на целевую аудиторию пра-вопотребителей // Научные исследования: от теории к практике: сб. материалов III между-нар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 30 апр. 2015 г.): в 2 т. Чебоксары: ЦНС "Интерактив плюс", 2015. – Т. 2. – С. 78-84
59. Мащенко П. Л., Пилипенко М. О. Технология Блокчейн и ее практическое примене-ние // Наука, техника, образование. – Олимп, 2017. – № 32. – С. 61-64.
60. МВФ выпустит собственную цифровую валюту? Мнение Кристин Лагард. – 15.11.2018 // Портал «Currens». – ULR: https://currencies.ru/mvf-vypustit-sobstvennuu-tsifrovuu-valutu-mnenie-kristin-18111519300092.htm
61. Недорезков В.В. Криптовалюты на базе технологии блок-чейна: проблемы правового регулирования // Банковское право. 2017. № 4. С. 45–49. С. 45
62. ОБЗОР - Большие игроки, спекуляции и шутки: эксперты объяснили скачок цены биткоина. – 02.04.2019 // Портал «MDF». – ULR: https://mfd.ru/news/view/?id=2291705
63. Обратный расчет. Что будет с рынком криптовалют в 2019 году. – 14.02.2019 // Пор-тал «Legal Forex». – ULR: https://legalforex.ru/chto-budet-s-rynkom-kriptovalyut-v-2019-godu-analitika.html
64. Обратный расчет. Что будет с рынком криптовалют в 2019 году. – 14.02.2019 // Пор-тал «Legal Forex». – Там же.
65. Пащенко Е. Итоги саммита G20 для криптовалют. – 21.03.2018 // Портал «Coin Duck». – ULR: https://coinduck.ru/news/politics-news/itogi-sammita-g20-dlya-kriptovalyut/
66. Пещеров А. И. Понятие и место криптовалюты в системе денежных средств // Юри-дическая мысль. – 2016. – Т. 95, № 3. – С. 130-138.
67. Пинская М.Р., Цаган-Манджиева К.Н. Налогообложение доходов от деятельности, связанной с криптовалютами // Экономика. Налоги. Право. 2018. №2. – С. 138-148
68. Подпольная биржа Silk Road нарастила обороты до $22 млн в год. – 08.08.2012 // Журнал «Хакер». – ULR: https://xakep.ru/2012/08/08/59120/
69. Правовое регулирование криптовалюты в разных странах. – 18.09.2018 // Портал «Procrypto». – ULR: https://procrypto.company/articles/351-pravovoe-regulirovanie-kriptovalyuty-v-raznykh-stranakh
70. Правовой статус криптовалют в Японии. – 16.01.2018 // Портал «Fork News». – ULR: https://forknews.io/analitics/000304-pravovoj-status-kriptoval.html
71. Прогноз CW: Блокчейн и криптовалюты в 2019 году. – 11.02.2019 // Портал «Computer World». – ULR: https://www.computerworld.ru/articles/Prognoz-CW-Blokcheyn-i-kriptovalyuty-v-2019-godu
72. Прогнозы по развитию угроз для криптовалют на 2019 год. – 07.12.2018 // Официаль-ный сайт Лаборатории Касперского. – ULR: https://securelist.ru/ksb-threat-predictions-for-cryptocurrencies-in-2019/92850/
73. Произошло крупнейшее в истории ограбление криптовалютной биржи. – 29.01.2018 // Портал «CNews Безопасность». – ULR: http://safe.cnews.ru/news/top/2018-01-29
74. Развитие рынка криптовалюты в 2018 году. – 22.07.2018 // Портал «Новости E-Dinar». – ULR: https://edinarcoin.com/ru/crypto-market-2018/
75. Регулирование криптовалют в Евросоюзе. – 06.10.2018 // Портал «Crypto Fox». – ULR: https://crypto-fox.ru/faq/regulirovanie-kriptovalyut-v-evrosoyuze/
76. Регулятор США усилил контроль за ICO. – 17.11.2018 // Портал «Crypto New». – ULR: https://ru.crypto-news.io/news/sec-uzhestochaet-regulirovanie-ico.html
77. Роббек, А.Е. Bitcoin как явление в мировой экономике // Вестник Северо-Восточного федерального университета им. М.К. Аммосова. 2014. – Том 11. – №6. – С. 114–118. С. 114
78. Россия за 1,5 года потеряла 2 млрд USD из-за отсутствия регулирования рынка крип-товалют. – 28.02.2019 // ФД. – ULR: https://findirector.by/news/rossiya-za-1-5-goda-poteryala-2-mlrd-usd-iz-za-otsutstviya-regulirovaniya-rynka-kriptovalyut/
79. Рыночная капитализация Amazon упала ниже 700 млрд долл. – 22.12.2018 // Портал «Smart Lab». – ULR: https://smart-lab.ru/blog/512317.php
80. Самые перспективные криптовалюты в 2018 году: ТОП 10. – 20.10.2017 // Портал «Bitcoin cloud mining». – [Электронный ресурс]: режим доступа https://bitcoincloudmining.center/poleznye-statyi/samye-perspektivnye-kriptovaljuty-v-2018-godu
81. Сбербанк открыл блокчейн-лабораторию. – 11.05.2019 // Официальный сайт «Сбер-банк-онлайн». – ULR: https://sberbanki-onlajn.ru/sberbank-otkryl-blokchejn-laboratoriyu/
82. Свон М. Блокчейн. Схема новой экономики; Олимп-Бизнес - М., 2015. – 208 c.
83. Ситуация в блокчейн-отрасли стабилизировалась, цифровые деньги больше не растут в цене, но и не падают. Рассказываем, чего ждать от биткоина и ко в ближайшие месяцы, и как все может поменяться в любой момент. – 13.01.2019 // Портал «Invest Found». – ULR: https://investfunds.ru/news/56085/
84. Современный рынок криптовалют — история и тенденции. – 14.09.2018 // Портал «Капиталогия». – ULR: https://kapitalogiya.com/crypto/rynok-kriptovalut
85. Тарасов, А. М. Криптография и электронная цифровая подпись: правовые и органи-зационные аспекты // Вопросы теории и практики. – 2011. - № 22. – С. 9
86. ТОП-5 перспективных криптовалют: самые новые и «старечки». – 21.12.2018 // Пор-тал «Best Investor». – ULR: https://bestinvestor.ru/perspektivnye-kriptovalyut-samye-novye/
87. Трифонов, А.Э. Управление рисками электронных денег / А.Э. Трифонов // Страхо-вое право. – 2015. – №1(64). C. 57–80. С. 60
88. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2019) // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
89. Урошлева А. Объекты на цифровых носителях, цифровые права и деньги: тенденции правовой теории и практики. – 25.09.2018 // ГАРАНТ. – ULR: http://www.garant.ru/article/1220358/
90. Форекс-регуляторы разных юрисдикций. – 21.07.2016 // Портал «Legal Forex». – ULR: https://legalforex.ru/regulyatory-foreks-v-rossii-i-raznyh-stranah.html
91. Хажиахметова Е. Ш. Криптовалюта - деньги XXI века // Новая наука: от идеи к ре-зультату. – Агентство международных исследований, 2016. – № 11–2. – С. 177-179.
92. Хакерам платят за манипуляцию курсом криптовалют. – 15.03.2018 // Портал «Cryp-toFeed». –ULR: https://cryptofeed.ru/news/hakeram-platyat-za-manipulyatsiyu-kursom-kriptovalyut/
93. Хакеры будут атаковать облака, банки и IoT. – 27.12.2018 // Журнал «Компьютерра». – ULR: https://www.computerra.ru/233754/hakery-budut-atakovat-oblaka-banki-i-iot/
94. Хакеры познакомятся с фьючерсами. – 15.03.2018 // Коммерсант. – ULR: https://www.kommersant.ru/amp/3571463
95. Хакеры разочаровались в биткоинах. – 12.03.2019 // Коммерсант. – ULR: https://www.kommersant.ru/doc/3908030
96. Хватов К.Ю. Ключевая концепция и терминология криптовалют и их сравнение с фидуциарными валютами // ИТ-портал, 2018. №1 (17). URL: http://itportal.ru/science/economy/klyuchevaya-kontseptsiya-i-terminol/
97. Хранить, менять или избавляться. Что делать с Bitcoin. – 27.11.2018 // РБК. – ULR: https://www.rbc.ru/crypto/news/5bfd2dac9a79475c2cfe4773
98. Центральный банк Российской Федерации. Информация об использовании при со-вершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн. - ULR: http://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=27012014_1825052.htm
99. Цой В. В. Обеспечение безопасности при использовании криптовалюты // Банковское дело. – 2017. – № 11. – С. 78-82.
100. Чабанюк А. CFTC включила криптовалюты в приоритетный список исследований на 2019 год. – 14.02.2019 // Потал «BitBetNews». – ULR: https://www.bitbetnews.com/novosti/cftc-vkljuchila-kriptovaljuty-v-prioritetnyj-spisok-issledovanij-na-2019-god.html
101. Чеботарева, Н.В. Систематизация и развитие теоретических подходов к сущности электронных денег / Н.В. Чеботарева // Гуманитарные и социально- экономические науки. – 2014. – №3. – C. 129–133. С. 132
102. Эксперты назвали главные тренды киберпреступности на следующий год. – 27.12.2018 // ТАСС. – ULR: https://tass.ru/ekonomika/5959135
103. Cyber threat alliance uncovers CryptoWall version 4. – 16.09.2016 // Портал «Cyber Threat Alliance». – ULR: https://www.cyberthreatalliance.org/analysis/cyber-threat-alliance-uncovers-cryptowall-version-4/
104. Diffie W., Hellman M. E. New Directions in Cryptography // IEEE Trans. Inf. Theory / F. Kschischang IEEE, 1976. Vol. 22, Iss. 6. P. 644–654.
105. Fanusie J., Robinson T. Bitcoin laundering an analysis of illicit flows into digital currency services. – Elliptic, 2018. – ULR: https://cdn2.hubspot.net/hubfs/3883533
106. Frankenfield J. Cryptocurrency. – 12.02.2019 // Investopedia, LLC. – ULR: http://www.investopedia.com/terms/c/cryptocurrency.asp.
107. Incident Response: итоги года. – 19.02.2019 // Официальный сайт компании Group-IB. – ULR: https://www.group-ib.ru/blog/incident
108. INTERNET ORGANISED CRIME THREAT ASSESSMENT 2018 // Официальный сайт Европола. – ULR: https://www.europol.europa.eu/internet-organised-crime-threat-assessment-2018
109. Moon M. A brief attempt at explaining the madness of cryptocurrency. – 21.01.2015 // En-gadget International Editions. – ULR: https://www.engadget.com/2015/01/21/cryptocurrency-explainer/
110. Mt. Gox: Как нашлись 200 000 биткоинов и почему остальные уже не вернуть. – 21.04.2018 // Портал «CoinSpot». – ULR: https://coinspot.io/people/mt-gox-kak-nashlis-200-000-bitcoinov-i-pochemu-ostalnye-uzhe-ne-vernut/
111. National risk assessment of money laundering and terrorist financing 2017 // Официальный сайт Правительственной комиссии Великобритании. – ULR: https://assets.publishing.service.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/655198/National_risk_assessment_of_money_laundering_and_terrorist_financing_2017_pdf_web.pdf
112. Niccolai J. Bitcoin developer chats about regulation, open source, and the elusive Satoshi Nakamoto. – 09.05.2013 // PC World. – ULR: https://www.pcworld.com/article/2039184/bitcoin-developer-talks-regulation-open-source-and-the-elusive-satoshi-nakamoto.html
113. Only One in 10 Tokens Is In Use Following Initial Coin Offerings. – 23.10.2017 // Bloom-berg. – ULR: https://www.bloomberg.com/news/articles/2017-10-23/only-one-in-10-tokens-is-in-use-following-initial-coin-offerings
114. Positive Technologies: хакеры стали использовать вирусы для майнинга в два раза ре-же. – 12.03.2019 // Портал «BitNovosti». – ULR: https://bitnovosti.com/2019/03/12/positive-technologies-hakery-stali-ispolzovat-virusy-dlya-majninga-v-dva-raza-rezhe/
115. Ripple криптовалюта – современная эволюция? – 06.08.2017 // Портал «Coinnet». – [Электронный ресурс]: режим доступа https://coinnet.ru/obzory/ripple-2017.html
116. The Criminal Underworld Is Dropping Bitcoin for Another Currency. – 02.01.2018 // Bloomberg. – ULR: https://www.bloomberg.com/news/articles/2018-01-02/criminal-underworld-is-dropping-bitcoin-for-another-currency
117. UBS: Биткоин сможет заменить денежную массу США при цене в $213 000. – 03.08.2018 // Портал «Coin Spot». – ULR: https://coinspot.io/analysis/ubs-bitkoin-smozhet-zamenit-denezhnuyu-massu-ssha-pri-cene-v-213-000/
118. United States District court. Southern district of New York. – 10.10.2014 // Портал «Regmedia». – ULR: http://regmedia.co.uk/2014/10/10/uуlbrightruling.pdf