Прогнозирование финансовых потребностей организации (на примере: ООО «Тайди-Сити» города Новосибирска)

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Теоретические аспекты прогнозирования финансовых потребностей организации 5
1.1 Сущность, цели, задачи и этапы прогнозирования 5
1.2 Принципы и методы прогнозирования 11
1.3Текущие финансовые потребности и оперативное управление их финансированием 21
2. Анализ системы финансового прогнозирования ООО «Тайди-Сити» 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика организации 27
2.2 Анализ финансового состояния организации 31
2.3 Анализ деловой активности ООО «Тайди-Сити» 40
3. Повышение эффективности системы финансового прогнозирования ООО «Тайди-Сити» 49
3.1 Прогнозирование дополнительной финансовой потребности организации 49
3.2 Прогнозирование финансового состояния в долгосрочной перспективе 61
3.3 Мероприятия по совершенствованию системы прогнозирования в ООО «Тайди-Сити» 70
Заключение 75
Список используемых источников 79
Приложение 1 85
Приложение 2 88
Приложение 3 89

Выбор методов прогнозирования напрямую зависит от квалификации аналитика. Это могут быть сложные математические модели с расчетами или же интуитивные методы, основанные на мнение эксперта. Главной целью, которых является точное описание успешного развитие предприятия в будущем. Поэтому тема выпускной квалификационной работы очень актуальна и значима.
Цель работы – исследование теоретических основ прогнозирования финансовой потребности организации.
Задачи выпускной квалификационной работы:
 изучить теоретические аспекты прогнозирования финансовой потребности организации;
 провести анализ финансового состояния ООО «Тайди-Сити»;
 разработать мероприятия по повышению эффективности системы финансового прогнозирования для ООО «Тайди-Сити».
Объектом исследования являются финансовые потребности ООО «Тайди-Сити».
Предметом исследования является прогнозирование финансовых потребностей в организации.
Методической основой работы послужили: экономическая литература отечественных авторов в области финансового прогнозирования таких как, Т.Н. Бабич, С. В. Чупина, С. А. Касперович, Н.К. Кузык, И.А. Заярная.
В исследовании использовался системный и сравнительный анализ; обобщение; методы теории принятия решений; экономико-математические методы и модели; обобщение; абстрактно-логический метод.
Информационной базой исследования послужили прогнозы, полученные в результате различных исследований, статистические данные, финансовая отчетность организации, нормативные акты РФ.
Практическая значимость исследования заключается в том, что использование финансового прогнозирования позволяет разработать планы для перспективного развития организации в будущем.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПОТРЕБНОСТЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Сущность, цели, задачи и этапы прогнозирования

Способность заранее сформировать и спланировать будущие состояние экономике, своей деятельности – важное качество любого руководителя. История свидетельствует, что прогнозирование возникло много столетий назад. Экономическим прогнозированием занимались уже в феодальные хозяйства. Однако устойчивое понятие прогнозирование, которое мы используем в современном мире, сформировалось в эпоху рыночно-капиталистических отношений. Капиталист довел до совершенства методы планирования производства внутри фирмы. Сама логика процесса углубления, разделения и кооперации труда послужила толчком к установлению законов в экономической системе.
...

Организационная структура филиала ООО «Тайди - Сити» г. Новосибирска представляет из себя функциональную структуру (см. рис. 4).

Рисунок 4 – Организационная структура ООО «Тайди - Сити» г. Новосибирска
Структура управления ООО «Тайди - Сити» представлена линейно-функциональной системой.
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью предприятия, за исключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и уставом предприятия к компетенции общего собрания акционеров.
Управление текущей деятельностью ООО «Тайди - Сити» исполняет генеральный директор. Он координирует деятельность всей организации. В компетенции генерального директора находятся все вопросы текущей деятельности ООО «Тайди - Сити», за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров.
В организационной структуре предприятия выделяются подразделения, выполняющие определенный круг функций.
...

1.1. Сущность, цели, задачи и этапы прогнозирования

Способность заранее сформировать и спланировать будущие состояние экономике, своей деятельности – важное качество любого руководителя. История свидетельствует, что прогнозирование возникло много столетий назад. Экономическим прогнозированием занимались уже в феодальные хозяйства. Однако устойчивое понятие прогнозирование, которое мы используем в современном мире, сформировалось в эпоху рыночно-капиталистических отношений. Капиталист довел до совершенства методы планирования производства внутри фирмы. Сама логика процесса углубления, разделения и кооперации труда послужила толчком к установлению законов в экономической системе. В дальнейшем, они стали базой по обеспечению прогнозирования, стратегического и текущего планирования [31, с. 16].
В экономике даются различные значения понятия «прогнозирование» у отечественных и зарубежных авторов. Так, по мнению С. В.
...

1.2. Принципы и методы прогнозирования

Экономическое прогнозирование позволяет оценить научно обоснованную картину будущего, опираясь на процессы в настоящем времени, с другой стороны оно помогает выбирать направления деятельности и политики организации с учетом прогнозных оценок. Оно основывается на 19 принципах. Главные принципы будут рассмотрены в выпускной квалификационной работе:
1. принцип непрерывности – корректировка прогнозов по мере возникновения новых данных об объекте прогнозирования;
2. принцип системности – взаимная увязка всех прогнозируемых показателей, а также параметров прогноза;
3. принцип альтернативности – проведение многократных прогнозных разработок (альтернатив) и выбора среди них наилучшего варианта;
4. принцип согласованности – оптимальное сочетание нормативных и поисковых прогнозов между собой;

1.3. Текущие финансовые потребности и оперативное управление их финансированием

Успешное управление финансами – это умение не только успешно формировать и распределять накопленные денежные средства и финансовые ресурсы организации, но и влиять на процесс финансирование.
Под текущей деятельностью понимается совокупность разновидностей производственной, хозяйственной, финансовой деятельности предприятия.
Финансирование текущей деятельности – это финансирование нужд предприятия, связанных с закономерным формированием производственных запасов; требуемых фондов обращения в виде запасов готовой продукции на складе, средств в расчетах (дебиторской задолженности); накоплений денежных средств, необходимых для авансирования в хозяйственный оборот; обеспечением краткосрочных финансовых вложений. Существование таких потребностей для работающего предприятия носит постоянный характер [9, с. 59].
Целью финансирования является выделение средств или ресурсов для достижения намеченных планов.
...

2.1. Организационно-экономическая характеристика организации

Общество с ограниченной ответственностью «Тайди» – крупнейшая компания на рынке бытовой химии, гигиены и косметики. Компания была основана в 1996 году.
12 декабря 2014 года произошла реорганизации в форме преобразования компании в ООО «Тайди - Сити». Главный офис «Тайди -Сити» расположен в г. Москве по адресу: Московская область, г. Видное, Белокаменное шоссе, владение 20.  Руководителем является генеральный директор Осипенков Сергей Николаевич.
Целью Общества является извлечение прибыли.
Основной вид деятельности – деятельность агентов по оптовой торговле прочими бытовыми товарами, не включенными в другие группировки.
...

2.2. Анализ финансового состояния организации

Неотъемлемой частью финансовой работы на предприятии является финансовый анализ и оценка финансового состояния предприятия.
Финансовое состояние – состояние финансов предприятия, характеризуемое совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов.
Сначала проведем анализ имущества и источников их формирования, представленный в таблице 3 Приложение 1. Основой для оценки имущественного положения являются данные горизонтального и вертикального анализа бухгалтерского баланса ООО «Тайди - Сити» 2014 -2018 гг. В балансе приводится общая бухгалтерская оценка стоимости различных видов имущества предприятия и источников его формирования. Имущество (активы) и источники (пассивы) распределены по статьям баланса, определяющим их состав и структуру.
...

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон "О консолидированной финансовой отчетности" от 27.07.2010 N 208-ФЗ (с изм., внесенными Федеральным законом от 07.04.2020 N 115-ФЗ)
2. Среднеотраслевые показатели, характеризующие финансового – хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2018 год: Пояснительная записка // Приказ ФНС России от 30. 05.2007 № ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012).
3. Айтжанова Ж.А. Бухгалтерская отчетность: сущность, состав и назначение. // Поиск. 2014 – №2 – С.71.
4. Антонова Н.Б. Государственное регулирование экономики: Учебник / Н.Б. Антонова – Мн: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2012. – 775 с.
5. Бабич, Т.Н. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Т.Н. Бабич, И.А. Козьева, Ю.В. Вертакова, Э.Н. Кузьбожев. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 336 c.
6. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : учеб. пособие / Л. Е. Басовский. – М. : ИНФРА-М, 2018. – 260 с. – (Высшее образование: Бакалавриат).
7. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами: учебник/ под ред. Бланк И.А. - М.:ЮНИТИ, 2014. – 768 с.
8. Внутреннее планирование: учебного пособий для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям 080104 «Экономика труда», 080502 «Экономика и управление на предприятии [по отраслям)» / Л.В. Стрелкова, Ю.А. Макушева. – Москва : ЮНИТИ, 2011 – 366 с.
9. Вячина И.Н., Гарифуллина Л.Р. Прогнозирование финансового состояния предприятия в условиях рыночной экономики // в сборнике: Набережночелнинский институт (филиал) ФГАОУ ВПО КФУ. 2014 – С. 118 -122.
10. Громова, Н.М., Громова, Н.И. Основы экономического прогнозирования: учебное пособие / Н.М. Громова, Н.И. Громова. – М.: Академия Естествознания, 2012. – 212 с.
11. Дорофеев М.А. Матрица оптимизации текущего финансирования CFOM / М.А. Дорофеев // Финансовый менеджмент. 2017 – № 1. – С. 18.
12. Есипова О.В. Макроэкономическое планирование и прогнозирование: учеб. пособие / О.В. Есипова. – Самара: Изд-во Самарского университета, 2018. – 72 с.
13. Жминько Н.С., Сафонов И.С. Основные теоретические подходы к аспекту прогнозирования финансового состояния хозяйствующих субъектов. Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет. 2014 – № 97 – С. 985-996.
14. Заярная И.А. Макроэкономическое планирование и прогнозирование: учебное пособие/ И.А. Заярная: Находка, ДВФУ – 2015. – 101 с.
15. Зеленкевич М.Л. Финансовое планирование и прогнозирование: учебно-методический комплекс / Под ред. М.Л. Зеленкевич // ГИУСТ БГУ - Минск, 2018. – 126 с.
16. Иргалина Р.Р. Аналитические аспекты улучшения финансового состояния предприятия: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / – Челябинск: ЮУрГУ, ЭУ–359, 2017 – 91с.
17. Калинцева М.Е. Оценка и прогнозирование финансовой устойчивости предприятия: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Калинцева, Марина Евгеньевна – Новосибирск, 2016 – 124 с.
18. Карпенко О.А. Финансовый анализ состояния организации с помощью финансовой отчетности (на материалах г. Тольятти): дис. канд. экон. наук:08.00.05/ Карпенко Оксана Анатольевна. – Тольятти, 2017 – 98 с.
19. Колчина Н.В. Финансы организаций: Учебник / Под ред. Колчина Н.В. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 399 с.
20. Курилова, А.А. Финансовый менеджмент: электронное учеб. пособие / А.А. Курилова. – Тольятти : Изд-во ТГУ, 2014. – 404 c.
21. Лебедева И.М., Федорова А.Ю., Макроэкономическое планирование и прогнозирование / И.М. Лебедева, А.Ю. Федорова; под ред. А.Ю. Федоровой. – СПб: Университет ИТМО, 2016 – 54 с.
22. Макроэкономика: Учеб. пособие / М.И. Плотницкий, Э.И. Лобкович, М.Г. Муталимов [и др.]; Под ред. Плотницкого. – М.: Новое знание, 2012 – 462 с.
23. Мокий М.С. Экономика организации (предприятия): Учебник / М.С. Мокий. – Москва, издат-во «Экзамен», 2019 – 334 с.
24. Невская Н.А. Макроэкономическое планирование и прогнозирование. В 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. А. Невская. – 2-е изд., испр. – М. : Издательство Юрайт, 2017 – 310 с.
25. Негашев Е.В. Аналитическое моделирование финансовое состояние компании – М.: Инфра-М, 2015 – 186 с.
26. Незамайкин В.Н., Финансовый менеджмент: учебник для академического бакалавриата / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.–Москва: Юрайт, 2015 – 452 с.
27. Писарева О.М. Методы социально-экономического прогнозирования: Учебник/ГУУ – НФПК, М.,2015 – 395 с.
28. Планирование на предприятии: учебник / Т.Н. Бабич, Ю.В. Вертакова. – Москва: КНОРУС, 2018. – 344 с. – (Бакалавриат).
29. Прогнозирование и планирование экономики : учебное пособие для студентов специальностей 1-25 01 07 «Экономика и управление предприятием», 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 1-26 02 02 «Менеджмент», 1-26 02 03 «Маркетинг» / С. А. Касперович. − Минск.: БГТУ, 2017. − 172 с.
30. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб.-метод. комплекс для студ. спец. 1-25 01 08, 1-25 01 07, 1-25 01 04 / И.В. Зенькова. – Новополоцк: ПГУ, 2015. – 332 с.
31. Прогнозирование социально-экономических процессов: Учебно-методическое пособие. // Капитанова О.В. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2016. – 74 с.
32. Прогнозирование социально-экономических явлений и хозяйственной деятельности предприятий, организаций: краткий курс лекций для аспирантовподготовки кадров высшей квалификации (направления подготовки) 38.06.01 Экономика / И. А. Родионова // ФГБОУ ВПО «Саратовский ГАУ». – Саратов, 2014. – 84 с
33. Прогнозирование, стратегическое планирование и национальное программирование: Учебник / Н.К. Кузык, В.И. Кушлин, Ю. В. Яковец. – 4-изд. перераб. и доп. Москва: Экономика, 2018. – 604 л
34. Рабинович Л.М., Фадеева Е.П. К вопросу об оценке вероятности банкротства // Актуальные проблемы экономики и права. 2015 – № 2 (18). – С. 107-115.
35. Романов В.В. Прогноз эффективности управления формированием финансового результата на предприятии // Деньги и кредит. 2014 – № 3 – С. 7
36. Савчук В.П. Диагностика предприятия: поддержка управленческих решений / В. П. Савчук. – 3-е изд., электрон. – Москва: Лаборатория знаний, 2020. – 176 с.
37. Соколова Г.Н. Анализ финансовой устойчивости предприятия: методика расчетов // Аудиторские ведомости. 2013 – №8 – С. 45-58
38. Степанов В.Н. Методология и практика информационно-аналитического обеспечения управления стратегией предприятия: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / Степанова Марина Николаевна – Москва, 2016. –112 с.
39. Финансовое планирование в организациях: учебник / Л.Г. Паштовой [и др.]. – Москва : КНОРУС, 2019. – 274 с. – (Бакалавриат).
40. Финансовый менеджмент : учебник / Е.И. Шохина [и др.]. – 4-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2012. – 480 с. – (Для бакалавров).
41. Финансовый менеджмент: учебник / В.Ю. Барашьян, В.Д. Бджола, О.Г. Журавлева [и др.] ; под ред. В.С. Золотарева, В.Ю. Барашьян. – Москва : КНОРУС, 2017 – 520 с. – (Бакалавриат).
42. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский [и др.]; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: ЮрайтИздат, 2016. – 543 с.
43. Финансы, деньги, кредит : учебник / коллектив авторов ; под ред. М.А. Абрамовой, Е.В. Маркиной. – Москва : КНОРУС, 2017. – 256 с. – (Бакалавриат).
44. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозина. – М.: ЮНИТИ, 2014 – 527 с.
45. Хвощин А.А. Социально-экономическое прогнозирование: учебное пособие / А.А. Хвощин. – Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2012. – 364 с.
46. Хомякова А.А. Экономический анализ в процессе финансового оздоровления предприятия/ А. А. Хомякова / Экономический анализ: теория и практика. 2015 – № 11(44). – С. 63
47. Чупина С.В. Прогнозирование национальной экономики: Учебное пособие / С. В. Чупина; ГОУ ВПО «Томский государственный педагогический университет». – Томск : Изд-во ТГПУ, 2015. – 144 с.
48. Шарова Ф.Л. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Под ред. Ф.Л. Шарова. – М.: МИЭП, 2017. – 96 с.
49. «Альт-Инвест» – официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.alt-invest.ru/program/alt-finance/ (дата обращения: 17.03.20).
50. Дистрибьютор Тайди – официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.tidy.ru (дата обращения: 24.01.2020).
51. Finance. A European Text. Michael Burda, Charles Wyplosz. OxfordUniversityPress, 2017. – 356 p.
52. Joseph Valacich and Christoph Schneider. Information Systems Today: Managing in a Digital World, Global Editio. European Text // Pearson, 2017 – 256 р.