КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Банковский сектор - важнейшая составляющая финансовой системы любой страны. Развитие банковской системы способствует стабильности и устойчивому экономическому росту.
Как и в других странах, где доминирует традиционное банковское дело, большая часть активов банков и процентных доходов по кредитам составляют значительную часть прибыли.
Неадекватная оценка кредитного портфеля может негативно сказаться на деятельности коммерческого банка, на общей банковской системе и на экономическом росте страны. Для обеспечения дальнейшего роста прибыльных кредитов банку недостаточно иметь четкую стратегию, высокую культуру кредитования и соблюдение общих принципов. Необходимо применять различные методы оценки исторических и текущих данных, коэффициентов и факторов, позволяющих осуществлять последовательную и комплексную оценку кредитного портфеля, а также максимально охватывать различные факторы.
Актуальность темы исследования обусловлена сложностью бизнес- среды и интенсивной конкуренцией между банкам и, в которой недостаточно оценивать кредитный портфель коммерческого банка только через призму кредитного риска, то есть аспект уровня вероятности потерь. Необходимо оценивать кредитный портфель с позиции «риск-доходность-ликвидность».
Что касается каждого субъекта предпринимательской деятельности, стремящегося к успешной деятельности и дальнейшему развитию, то для банка крайне важно получать прибыль за счет финансирования других субъектов, а также устанавливать уровень ликвидности активов. Кредитный портфель определяется как совокупность кредитов банка с целью получения прибыли в виде процентов.
В работе раскрываются теоретические аспекты оценки и управления кредитного портфеля коммерческого банка, методы оценки и способы управления кредитным портфелем. Целью работы является разработка сбалансированной совокупности коэффициентов оценки качества и управления кредитным портфелем на при мере ПАО «TSC Group».
Гипотеза: предложенный автором подход к определению качества кредитного портфеля коммерческого банка с помощью коэффициентов с позиции «риск- доходность-ликвидность», может обеспечить устойчивое осуществление деятельности в условиях нестабильной экономической ситуации, а также в условиях COVID-19.
Для реализации поставленной в выпускной квалификационной работе цели были поставлены следующие задачи:
1) проанализировать трактовку понятия «кредитный портфель» отечественных авторов;
2) раскрыть критерии оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка с позиции «риск- доходность- ликвидность;
3) изучить способы управления кредитным портфелем коммерческого банка;
4) проанализировать основные характеристик и текущего состояния банковского сектора Российской Федерации;
5) оценить кредитный портфель коммерческих банков;
6) проанализировать деятельность ПАО «TSC Group» с помощью коэффициентов «риск- доходность-ликвидность»;
7) разработать рекомендации для улучшения оценки и качества кредитного портфеля ПАО «TSC Group».
Объектом исследования выступает кредитный портфель на примере ПАО «TSC Group».
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе оценки и управления кредитным портфелем.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные и нормативно-правовые документы РФ, зарубежных стран, нормативные акты и аналитические материалы Банка России, специализированная научная литература, рекомендации Базельского комитета, годовые отчеты по МСФО ПАО «TSC Group» и информация о принимаемых рисках ПАО «TSC Group», а также собственные исследования и расчеты автора.
Теоретическую основу исследования составляют общепризнанные положения и теории финансов, такие как: современная портфельная теория, теория фундаментального анализа. В работе используются также современные разработки в области анализа инвестиций: теория перспектив, теория черного лебедя, оценки инвестиционной привлекательности эмитента.
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные научные труды российских и зарубежных ученых финансистов по проблемам оценки и у правления кредитным портфелем коммерческих банков.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.2. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
1.3. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.2. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ДИНАМИКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ И СТРУКТУРА
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ПАО «TSC GROUP»
3.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ПАО «TSC GROUP»
3.2. РЕКОМЕНДАЦИИ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ПАО «TSC GROUP»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………

Работа написана о кредитном портфеле коммерческого банка, проанализирована теория кредитового портфеля и выделены практические рекомендации для улучшения кредитного портфеля ПАО "Тинькофф банка". Проведен анализ российской банковской системы. Магистерская диссертация была защищена на отлично. Оригинальность составляет 70%.

1. Brigham, Eugene F., Ehrhardt, Michael C. Financial Management: Theory & Practice // Finance Titles in the Brigham Family. 2015. P.134. URL: https://www.cengagebrain.co.uk/shop/isbn/9781305632295 (дата обращения: 03.05.2020).
2. Joseph F. Sinkey. Commercial Bank Financial Management // In the Financial Services Industry. 2016. P. 521. URL: https://books.google.ru/books/about/Commercial_Bank_Financial_Management.ht ml?id=w7VfQgAACAAJ&redir_esc=y (дата обращения: 15.05.2020).
3. Principles for the Management of Credit Risk // Credit risk management. 2019. P.1-33. URL: https://www.bis.org/publ/bcbsc125.pdf (дата обращения: 01.06.2020).
4. Sound Practices in Credit Portfolio Management // International Association of Credit Portfolio Managers. 2018. P. 61. URL: http://iacpm.org/wp- content/uploads/2017/08/IACPMSoundPractices.pdf (дата обращения: 14.05.2020).
5. Understanding the impact of COVID-19 // The Journal of Bussiness Studies. 2020 P. 9. URL: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ch/pdf/impact-of- covid-19.pdf (дата обращения: 19.06.2020).
6. Алексеева, Д. Г. Банковское право: учебное пособие / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – 4-е изд., перераб. и доп. Москва: НИЦ ИНФРА-М, 2015. 736с.URL: https://altairbook.com/books/1545496-bankovskoe- pravo.html (дата обращения: 16.03.2020).
7. Андрианов, В. А. Системные риски российской банковской системы / В. А. Андрианов, Ю. С. Торопылин, Е. Ю. Погребняк. - URL: http://fingazeta.ru/scenarios-and-forecasts/sistemnyieriskirossiyskoy-bankovskoy- sistemyi-chast-2-182407 (дата обращения: 10.04.2020).
8. Андрюшин С. А., Бурлачков В. К., Рубинштейн А. А. Корпоративная задолженность и кредитная активность в условиях нового
83
механизма санации российских банков // Актуальные проблемы экономики и права. – 2019. No 3. С.30–40.URL: https://cyberleninka.ru/article/n/korporativnaya-zadolzhennost-i-kreditnaya- ktivnost-v-usloviyah-novogo-mehanizma-sanatsii-rossiyskih-bankov (дата обращения: 11.04.2020).
9. Банки и банковское дело: Учебник / И.Т. Балабанов. Москва: Директ-Медиа, 2018. 497с. URL: http://lib.maupfib.kg/wp- content/uploads/2015/12/balabanov_banki_bankobskoe_delo.pdf (дата обращения: 19.04.2020).
10.Бибикова, Е. А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С. Е. Дубова. - 2-е изд., стер. Москва: ФЛИНТА, 2017. 128с. URL: http://znanium.com/catalog/product/466009 (дата обращения: 05.05.2020).
11.Бровкина, Н. Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России: монография / Н. Е. Бровкина. Москва: Кнорус, 2016. – 248с. URL: https://docplayer.ru/31056699-N-e-brovkina-zakonomernosti-i-perspektivy- razvitiya-kreditnogo-rynka-v-rossii.html (дата обращения: 16.03.2020).
12.Годовой отчет Банка России за 2015 год // Центральный банк Российской Федерации. 2016. URL: Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2015.pdf (дата обращения: 10.03.2020).
13.Годовой отчет Банка России за 2016 год // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2017. URL: Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2016.pdf (дата обращения: 11.03.2020).
14.Годовой отчет Банка России за 2017 год // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2018. URL: Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2017.pdf (дата обращения: 14.03.2020).
15.Годовой отчет Банка России за 2018 год // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2019. URL: Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2018.pdf (дата обращения: 19.03.2020).

84
16.Годовой отчет Банка России за 2019 год // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2020. URL: Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2019.pdf (дата обращения: 20.04.2020).
17. Дербенева, Е.Н. Особенности и проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса / Е.Н. Дербенева. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-i-problemy-bankovskogo- kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii (дата обращения: 15.05.2020).
18.Доклад о денежно-кредитной политики // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2020. No 1. С.1-100. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/27862/2020_02_ddcp.pdf (16.05.2020).
19. Консолидированная сокращенная промежуточная финансовая информация по МСФО на 31 марта 2020 года. Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/5b446a6f-6c7e-4639-8d02- 9f949099bce8.pdf (дата обращения: 15.05.2020).
20. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ТиСиЭс Груп Холдинг ПиЭлСи за 2015 год. Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/222ca202-1c8e-410a-87aa- 7aa6e4f9cab5.pdf (дата обращения: 18.04.2020).
21. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ТиСиЭс Груп Холдинг ПиЭлСи за 2016 год. Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/27e93ca3-43e2-41c1-9a98- cb1d86efffee.pdf (дата обращения: 18.04.2020).
22. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ТиСиЭс Груп Холдинг ПиЭлСи за 2017 год. Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/37e83048-9ace-4864-8a97- eff7b1c4d736.pdf (дата обращения: 20.05.2020).
23. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ТиСиЭс Груп Холдинг ПиЭлСи за 2018 год.

85
Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/c0ab61f9-60e3-46b1-a9c2- b7a2cc732602.pdf (дата обращения: 05.05.2020).
24. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО ТиСиЭсГруп Холдинг ПиЭлСи за 2019 год. Москва. URL: https://acdn.tinkoff.ru/static/documents/a8944d1f-d055-42e0-9998- f55ce7701d99.pdf (дата обращения: 05.05.2020).
25.Ликвидность банковского сектора и финансовые рынки // Центральный банк Российской Федерации. Москва. 2019. No 26. С.1-11. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/2019-26.pdf (16.05.2020).
26. Михайлова, О. В. Проблема повышения конкурентоспособности банковского сектора в современных условиях // В сборнике: Ноосферная парадигма модернизации экономики региона: возможности и реалии устойчивого развития сборник научных трудов Всероссийской научно- практической конференции. Москва. 2018. С. 99-102. URL: https://interactive- science.media/ru/article/474513/discussion_platform (дата обращения: 16.05.2020).
27. Моисеев, С. Р. Деньги с отрицательной процентной ставкой / С.Р. Моисеев // Деньги и кредит. Москва. 2018. No10. С.16-26. URL: http://www.cbr.ru/Content/Document/File/moiseev_18_10.pdf (дата обращения: 16.05.2020).
28.МСФО на практике: электронный журнал. Москва, 2019. URL: https://msfo-practice.ru (дата обращения: 10.10.2019).
29. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года N 395-1. Москва. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 14.04.2020).
Еще 30 источников