Современные формы и виды кредита в РФ

ВЕДЕНИЕ

В настоящее время, при интенсивном развитии рыночных отношений, не только во всем мире, но и в России одним из самых важных факторов развития экономики становится кредитование, то есть финансовые вложения в создание нового или модернизацию уже существующего процесса производства для получения прибыли.
Кредитование как важнейшая составляющая работы каждого банка является основным источником инвестиций, содействует стабилизации и ускорению воспроизводственного процесса, усилению экономического потенциала субъектов хозяйственной деятельности.
В кредитной сфере банки выступают важнейшим звеном, поскольку именно кредитование является основным направлением деятельности банка. Оно лежит в основе всех активных банковских операций.
Современные банки предоставляют широкий спектр услуг своим клиентам, используют передовые технологии банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания для своих клиентов. Свою основную экономическую функцию – кредитование - банки выполняют для финансирования потребительских и инвестиционных нужд предприятий, организаций, граждан и государственных органов. От качества реализации своих кредитных функций банками во многом зависит экономическое положение клиентов, которых они обслуживают. Успешная реализация банками функции кредитования обеспечивает ликвидность, а значит, и стабильное существование в системе рыночных отношений.
Кредит позволяет обеспечить более быструю оборачиваемость капитала, поскольку за приобретенные товары можно заплатить позже, а также обеспечивает рост капитала за счет привлечения средств других предприятий и банков.
Примечательно, что сегодня, наряду с такими современными формами кредита как коммерческий, банковский, государственный, международный кредиты, одним из популярных направлений банковской деятельности является такая форма кредита, как потребительское кредитование или кредитование физических лиц. Его активное использование позволяет повысить уровень потребления и быстрее удовлетворять различные потребности граждан.
Потребительское кредитование за последние десятилетия завоевало большую популярность, как среди банков, так и среди населения. Это обусловлено тем, что фактически, обе стороны находятся в выигрыше. У покупателя есть возможность, не имея достаточной суммы денег, приобрести именно то, что ему нужно сейчас.
Развитие этого сегмента является весьма выгодным направлением для банковских учреждений, поскольку для банков рост кредитования населения это не просто эффективная форма привлечения и удержания потенциальных клиентов, но и довольно прибыльный бизнес.
Изучение системы потребительского кредитования физических лиц является необходимым касательно тех задач, которые стоят перед коммерческими банками. Активная работа коммерческих банков в отрасли обслуживания физических лиц является важным условием создания ресурсной базы, успешной конкурентной борьбы с другими коммерческими банками и небанковскими финансово-кредитными заведениями. При этом необходимо не только совершенствовать технику кредитования и расширять виды кредитных услуг, но и вырабатывать целый комплекс новых принципов отношений банков с гражданами. Такая сфера банковских услуг, как потребительское кредитование, позволяет банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлекать депозиты и находить источники доходов, дополняющие и компенсирующие риски по кредитам и депозитам предпринимательских организаций.
Сегодня в России уже существуют экономические, юридические, политические и организационные предпосылки для развития и расширения сферы кредитования, однако и здесь все еще существует множество неразрешенных проблем.
Так, в условиях высокой конкуренции, жестких требований к кредитованию и уменьшению масштабов выдачи кредитов изучение проблем кредитования физических и юридических требует особого внимания. Это приводит к необходимости усовершенствования технологической стороны кредитной деятельности, снижения расходов и рисков, эффективного регулирования сферы кредитования.
Чтобы банки могли оказывать более широкий спектр качественных услуг, улучшить условия выдачи кредитов и обеспечения их доступности, минимизировать риски, необходимо совершенствовать подходы к развитию системы кредитования населения в России.
Необходимость научного обоснования, теоретической аргументации направлений решения проблем развития сферы кредитования населения, в том числе потребительского кредитования, а также разработки рекомендаций по ее развитию говорит об актуальности и практической значимости данного исследования.
Актуальность исследования обуславливается также возрастающей значимостью потребительского кредитования для расширения потребительских возможностей граждан и развития всей национальной экономики, для коммерческих банков, получающих финансовые результаты от выполнения данного вида кредитования, для совершенствования концептуальных подходов к финансово-кредитному регулированию этой деятельности.
Главной целью данной выпускной квалификационной работы является рассмотрение современных форм кредитов, в частности кредитования юридических лиц, а также теоретическое обоснование и изучение современных проблем потребительского кредитования, разработка предложений по его совершенствованию.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующий ряд задач:
- изучить экономическую сущность кредита; проанализировать современные формы кредита;
- раскрыть основные формы кредитования юридических лиц;
- рассмотреть теоретические аспекты потребительского кредитования;
- определить методы исследования потребительского кредитования;
- охарактеризовать объект исследования;
- описать организацию потребительского кредитования;
- проанализировать потребительское кредитование на примере конкретного коммерческого банка (ПАО «Почта Банк»);
- разработать рекомендации и предложения по совершенствованию потребительского кредитования.
Предметом проводимого исследования являются формы кредита, в частности - потребительский кредит.
Объектом исследования в данной работе является коммерческий банк, действующий в г. Самара – ПАО «Почта Банк».
Структурно работа состоит из введения, трех глав, разделенных семью параграфами, заключения и списка литературы и приложений.
В первом разделе рассматриваются экономическая сущность и современные формы кредита, описываются теоретические основы потребительского кредитования. Второй раздел выпускной квалификационной работы посвящен организационно-экономической характеристике ПАО «Почта Банк». В третьем разделе проводится описание основных форм кредитования юридических лиц, а также видов потребительских кредитных продуктов, их организация, анализ динамики потребительского кредитования. Также описываются предложения по совершенствованию кредитования потребительских нужд населения.
В ходе написания выпускной квалификационной работы использовались общенаучные методы исследования, такие как: статистический, теоретический и прогностический методы, метод сравнительного анализа.
Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и кредита, таких как Врублевская О.В., Жуков Е.Ф., Лаврушин И.О., Ларионова И.В., Лупу А.А. и др.
Также в процессе работы использовались нормативно-правовые документы, учебники, периодические издания, интернет-ресурсы, финансовая отчетность и данные по кредитованию ПАО «Почта Банк».

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………3
1. Теоретические основы организации кредита и его современных форм……………………………………………………………………………….9
1.1 Экономическая сущность, элементы, принципы и функции кредита……………………………………………………………………………..9
1.2 Классификация современных форм кредита и их характеристика.14 1.3 Характеристика потребительского кредита: актуальные проблемы и его роль в экономике……………………………………………………………19
2. Практические аспекты функционирования коммерческого банка (на примере ПАО «Почта Банк»)…………………………………………………..27
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Почта Банк»……………………………………………………………………………..27
2.2 Оценка состояния кредитного портфеля……………………………38
3. Анализ и совершенствование форм потребительского кредитования в коммерческом банке…………………………………………………………….45
3.1 Анализ динамики потребительского кредитования ПАО «Почта Банк»……………………………………………………………………………..45
3.2 Совершенствование кредитования потребительских нужд населения…………………………………………………………………………52
Заключение………………………………………………………………..60
Список использованных источников…………………………………....65
Приложение А…………………………………………………………….70
Приложение Б…………………………………………………………….72
Приложение В…………………………………………………………….75
Приложение Г…………………………………………………………….77
Приложение Д…………………………………………………………….79
Приложение Е…………………………………………………………….82

В работе проведен анализ современных форм и видов кредита, все показатели проанализированы в динамике за 3 года, рассчитаны отклонения. Выявлены проблемы, разработаны меры по их совершенствованию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации [принята всенародным голосованием 12.12.1993] // Российская газета.  1993.  № 71.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2: [принят Гос. Думой 23 апреля 1994 года, с изменениями и дополнениями по сост. на 29 июня 2015 г.] // Собрание законодательства РФ.  1994. - № 42  Ст. 819 – 821.
3. О банках и банковской деятельности: федер. закон: [принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.] // Российская газета.  1990.  № 395-1.
4. О бухгалтерском учете: федер. закон: [принят Гос. Думой 6 декабря 2011 г.] // Российская газета.  2011.  № 402-ФЗ.
5. Об ипотеке (залоге недвижимости): федер. закон: [принят Гос. Думой 16 июля 1998 г.] // Российская газета.  1998.  № 102-ФЗ.
6. Об исполнительном производстве: федер. закон: [принят Гос. Думой 2 октября 2007 г.] // Российская газета.  2007.  № 229-ФЗ.
7. Абрамова М. А. Денежно-кредитная и финансовая системы: учебник / М. А. Абрамова, Е.В. Маркина – М.: Кнорус, 2014. – 448 с.
8. Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник /
Г. Н. Белоглазова. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.
9. Белоглазова Г.Н. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты: учебн. пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – М: Кнорус, 2013. – 480 с.
10. Библиографическое описание: Красовская Т. В. Проблемы потребительского кредитования на современном этапе в РФ [Электронный ресурс]/ Т. В. Красовская, А. А. Растащенова, О. А. Жабина // Молодой ученый. – 2013. – № 6. – С. 355-357. – Режим доступа: http://www.moluch.ru/archive/53/7130/ – 23.03.2013.
11. Бровкина Н.Е. Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России: монография / Н.Е. Бровкина – М: Кнорус, 2013. – 248 с.
12. Букирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет: учебн. пособие / М.Я. Букирь– М: Кнорус, 2013. – 240 с.
13. Власов В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / В.А. Власов – М: Кнорус, 2013. – 159 с.
14. Врублевская О.В. Бюджетная система Российской Федерации /
О.В. Врублевская, М.В. Романовский – Спб.: 2015. – 73 с.
15. Галанов В.А. Основы банковского дела. – М.: Инфра – М, 2010. –
45 с.
16. Гладкова В.Е. Роль и место микрофинансирования в современной кредитной системе: учебник / В.Е. Гладкова – М: Кнорус, 2013. – 367 с.
17. Даниленко С.А. Банковское потребительское кредитование: учебно-практическое пособие / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова – М.: "Юстицинформ", 2011. – 384 с.
18. Деева А.И. Финансы и кредит: учебн. пособие / А.И. Деева, – М: Кнорус, 2013. – 484 с.
19. Ковалева Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник /
Т. М.Ковалева – М: Кнорус, 2014. – 256 с.
20. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность: учебно-практическое пособие / Н.С. Костюченко Оськина – М: Кнорус, 2013. – 368 с.
21. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: учебник. / А.Г. Куликов–М.: КНОРУС, 2015. – 397 с.
22. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: учебн. пособие / О.И. Лаврушин – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 302 с.
23. Лаврушин О.И. Финансы и кредит: учебн. пособие /
О. И. Лаврушин – М: Кнорус, 2013. – 320 с.
24. Ларионова И.В. Кредитная экспансия и управление кредитом: учебное пособие / И.В. Ларионова, Н.И, Валенцева, О.И. Лаврушин – М: Кнорус, 2013. – 264 с.
25. Ларионова И.В. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебн. пособие / И. В. Ларионова, Н.И. Валенцева, О.И. Лаврушин – М: Кнорус, 2013. – 272 с.
26. Лупу А.А. Банковский кредит: учебно-практическое пособие /
А.А. Лупу, И.Ю. Оськина – М: Кнорус, 2013. – 480 с.
27. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 2015. – 102 с.
28. Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебн. пособие/
И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова – М: Кнорус, 2013. – 352 с.
29. Петров М.А. Банковское дело. – М.: РИД ГРУПП ООО «МОСКВА», 2013. – 56 с.
30. Русаковская А.В. Развитие кредитной системы России: учебник / А.В. Русаковская – М: Кнорус, 2013. – 152 с.
31. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ / О.Г. Семенюта – М.: Банки и биржи, 2014. – 131 с.
32. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление и технологии [Текст]: Учебник / А.М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 671с. – ISBN 978-5-238-02229-1
33. Трошин А.Н. Финансы и кредит: учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина – М.: ИНФРА, 2009. – 408 с.
34. Турбанов А.В. Банковское дело. Операции. Технологии. Управление. – М.: Инфра – М, 2013. – 97 с.
35. Турбанов А.В. Банковское дело. Операции. Технологии. Управление. – М.: Инфра – М, 2013. – 97 с.
36. Филина Ф.Н. Все виды кредитования: практическое пособие /
Ф.Н. Филина, И.А. Толмачев, А.В. Сутягин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 209 с.
37. Филина Ф.Н. Все виды кредитования: практическое пособие / Ф.Н. Филина, И.А. Толмачев, А.В. Сутягин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 209 с.
38. Фомченков Т.А. Ссуды по кредитным картам стали лидерами роста[Электронный ресурс] / Т.А. Фомченков // Российская газета. – 2013. – 14 мая. – Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/05/14/zaimi-site.html –14.05.2013.
39. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи /Е.Г. Хольнова.: Учеб. Пособие. – Спб.: СПб ГИЭУ, 2011. – 122 с.
40. Шатковская, Е.Г. Финансовая политика кредитных организаций: теоретический аспект [Текст] / Е.Г. Штковская // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2014. - № 3. - С. 158-163.
41. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник / А.Д. Шеремет – М: Юнити, 2011. – 352с.
42. Шеремета, С.В. Кредитная политика банка / С.В. Шеремета, К.И. Фомичев [Текст] // Инновационное образование и экономика. - 2014. - Т. 1. - № 15(26). С. 17-20.
43. Шеремета, С.В. Центральный Банк РФ. Его функции и политика [Текст] / С.В. Шеремета, Л.А. Кочемайкина // Инновационное образование и экономика. - 2014. - Т. 1. - № 11(22). - С. 7-11.
44. Эриашвили, Н.Д. Банковский менеджмент [Текст]: Учебник для студентов вузов / Н.Д, Эриашвили, Е.Ф. Жуков. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 319с. – ISBN 978-5-238-02175-1
45. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки: учебно-практическое пособие / И.А. Янкина– М: Кнорус, 2013. – 326 с.
46. Янов В.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие / В.В. Янов, И.Ю. Бубнова. – М.: КноРус, 2014. – 424с. – ISBN 978-5-406-03235-0
47. Фомченков Т.А. Ссуды по кредитным картам стали лидерами роста [Электронный ресурс] / Т.А. Фомченков // Российская газета. – 2013. – 14 мая. – Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/05/14/zaimi-site.html –14.05.2013.
48. Банк России сегодня. Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/
49. [Режим доступа – электронный ресурс – Министерство Финансов Российской Федерации] // http://www.minfin.ru – официальный сайт.
50. [Режим доступа – электронный ресурс – журнал «Рисковик»] // http://www.riskovik.com/journal/ – официальный сайт.