Задача 2. Для закрепления теоретической части вам предлагается с помощью Библиотеки курса Налоговый кодекс РФ часть 1 найти элементы налогов, используемые для налогового планирования, а в Налоговом кодексе РФ часть 2 на примере любого налога определить принципы налогового планирования и сделать конкретные выводы...
Введение …………………………..……………………………………….3
1.Теоретические особенности изучения налогообложения доходов и имущества организаций .5
1.1. Понятие и сущность налогообложения доходов и имущества организаций …5
1.2. Отечественный опыт изучения налогообложения доходов и имущества организаций…8
2.Анализ налогообложение доходов и имущества организации на примере компании "ИКЕА" 12
2.1. Краткая характеристика компании "ИКЕА"………………………..12
2.2. Анализ исследования налогообложения в компании "ИКЕА"…….17
2.3. Проблемы налогообложения в компании "ИКЕА" и пути их преодоления …9
Заключение ……………………………………………………….………23
Список использованной литературы…………………………………….25
...
Введение………………………….…………………………………………3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения добавленной стоимости…5
1.1. НДС: экономическая сущность и варианты…………………………..5
1.2. Аудит и эффективность НДС……..…………………….……………9
1.3. Эволюция налогообложения добавленной стоимости в России.….12
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания НДС и его совершенствование в РФ……………………………………………………..….14
2.1. Механизм исчисления и взимания НДС в России и проблемы применения…14
2.2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость на примере компании ООО «ИНФАМЕД»……………………………….….……17
2.3. Совершенствование действующей системы исчисления и уплаты НДС…20
Заключение………………………………………………………………..25
Библиографический список …………………………………….…….…28
Приложения……………………………………………………………….31
...
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ 4
1.1 Основные средства как объект налогового учета 4
1.2 Учет поступления основных средств в налоговом учете 6
1.3 Амортизация основных средств для целей налогового учета 13
1.4 Учет выбытия объектов основных средств 15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 21
ПРИЛОЖЕНИЯ 24
...
Содержание
Введение
1.Экономическая сущность налогов, их функции
1.1 Экономическая сущность налогов.
1.2. Функции налогов.
2. Классификация налогов и ее роль в управлении налогами
Заключение
Список используемых источников
Индивидуальные задания.
Задание 1.
Задание 2.
Задание 3.
...
КМ 4. Региональные и местные налоги.
Задача 1. Гражданка Помидорова А. В. сняла с учета автомобиль 10 марта 2022 года в г. Псков,
продала его гражданину Н. Н. Гуляеву в тот же день. Н. Н. Гуляев поставил автомобиль на учет 11
марта 2022 года в г. Санкт Петербург. Мощность двигателя автомобиля – 120 л. с. Рассчитайте сумму
транспортного налога для А. В. Помидоровой и Н. Н. Гуляева за 2022 год.
Задача 2. Гражданин Петров А.В. зарегистрирован в г. Краснодар, имеет в собственности
отечественный легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л. с. 19 мая 2021 г. он приобрел в
собственность еще иностранный легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. Исчислите
сумму транспортного налога, которую А.В. Петров должен уплатить за 2021 год.
Задача 3. На балансе предприятия числится имущество, остаточная стоимость составляет:
На 01.01.2023 – 2 345 000 руб.; На 01.02.2023 – 2 294 700 руб.
На 01.03.2023 – 2 175,300 руб.; На 01.04.2023 – 3 187 600 руб.
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества, а также авансовый платеж для перечисления
в бюджет.
Задача 4. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 5 игровых столов и
10 игровых автоматов. Располагается на территории Алтайского края. Рассчитать сумму налога на
игорный бизнес за январь 2023 года.
Задача 5. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 3 кассы тотализатора
и 2 кассы букмекерской конторы, располагается на территории Краснодарского края. Необходимо
рассчитать сумму налога на игорный бизнес за январь 2023 года.
Задача 6. Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области. Кадастровая
стоимость участка в 2016 году составляет 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного
участка предусмотрена в размере 0,3%. Необходимо определить сумму земельного налога.
Задача 7. Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, если инвентаризационная
стоимость имущества составляет:
квартиры – 150 тыс. руб.,
гаража – 30 тыс. руб.,
дачи – 60 тыс. руб....
КМ №3 Федеральные налоги
1. Предприятие приобрело оборудование стоимостью 708324 руб. в т. ч. НДС у ООО «Маяк».
Доставку осуществляло ООО «Квант». Стоимость услуг по доставке составила 37760 рублей,
включая НДС. Определить первоначальную стоимость оборудования.
2. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было
реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200
руб. (в том числе НДС). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов
передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной
оплаты труда сотрудникам. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
3. Завод изготовил 50000 бутылок водки. Объем каждой бутылки – 0,5 литра. Крепость водки – 40
градусов. Необходимо определить размер акциза, подлежащего уплате в бюджет.
4. Работнику начислена заработная плата за декабрь 63 994. Рассчитайте налог на доходы физических
лиц. Работник является резидентом РФ. Стандартные вычеты не применяются.
5. Работнику начислена заработная плата за январь 49 285. Рассчитайте налог на доходы физических
лиц. Работник НЕ является резидентом РФ.
6. Работнику начислена заработная плата за март 19 250. Рассчитайте налог на доходы физических
лиц. Работник является резидентом РФ. Применяется стандартный вычет на первого и второго
ребенка.
7. Рассчитайте общую сумму страховых взносов, включая взнос на травматизм от заработной платы
в сумме 130 000 рублей за декабрь 2020. За период с января по ноябрь 2020 доход сотрудника
превысил 1 292 000. Применяются регрессивные ставки. Тариф на страхование от несчастных
случаев - 0,2%
8. Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила
708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб., расходы, связанные с реализацией, – 75000 руб.
9. Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Машзавод» при
следующих данных:
Показатель Сумма, тыс. руб.
Доходы от реализации продукции 17000
Расходы на изготовление продукции, кроме того: 15500
-расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств 25
-затраты на содержание законсервированных производственных мощностей 18
-расходы на услуги банков 10
-расходы ЖКХ сверх нормы 31
-перечислено профсоюзу 5...
