Кредитная политика банков

Важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. Этим определяется необходимость формировать качественный портфель кредитов банковской организации, в котором должен быть меньше удельный вес более рискованных операций, невзирая на то, что в некоторых случаях эти операции способны являться более прибыльными для банковской организации.
Степень риска должна быть соответствующей обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости административных издержек банковской организации и кредитных ресурсов. Определяя кредитную политику, кредитную стратегию требуется ориентировать на диверсификацию и состава клиентов, и спектра ссуд, которые предоставляются им, что требуется при конкуренции.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка имеет связь с серьезным ее воздействием на стабильность функционирования, а также результат деятельности банковской организации.
Несовершенство или отсутствие кредитной политики ведут кредитную организацию к банкротству и значительным финансовым потерям. Наоборот, эффективная кредитная политика помогает повысить качество активов, их доходность и в итоге обеспечить положительный финансовый результат.
Особенность ситуации в финансовом секторе российской экономики сейчас заключается в том, что кредитная политика почти всех коммерческих банков РФ базируется на соблюдении экономических нормативов, которые рассчитываются в соответствии с методиками Центробанка РФ, и это рассматривается в качестве управления рисками. Западные решения в данной сфере (а тем более возможность применять их в условиях РФ) также теперь доверия не вызывают.
Актуальность темы курсовой работы состоит в необходимости исследования проблем формирования кредитной политики коммерческих банков, которые непосредственно влияют на стабильность функционирования и результат деятельности банков.
Сейчас банковской системе РФ остро нужны научно обоснованные выводы и конкретные предложения, касающиеся формирования кредитной политики, позволяющие дать реальную оценку рисков, связанных с процессом кредитования именно на территории РФ.
Комплексная разработка практических и теоретических вопросов реализации и формирования кредитной политики коммерческого банка представляет собой весьма важную банковскую проблему. Решение данной проблемы даст возможность обеспечения внедрения системы комплексного банковского обслуживания, которая была бы адекватна в сегодняшней ситуации в экономике России.
В сравнении с другими направлениями банковской науки, в проблематике построения и разработки сбалансированных кредитных политик и систем риск-менеджмента или управления рисками отсутствует единое мнение, нет общих позиций по частным вопросам их формирования и управления.
Цель курсовой работы заключается в разработке направлений совершенствования кредитной политики ПАО «Сбербанк».
Для реализации поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- изучить теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка;
- провести анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк»
- выявить особенности содержания и разработки кредитной политики банка;
- разработать направления совершенствования кредитной политики ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования является кредитная деятельность ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования выступает кредитная политика ПАО «Сбербанк».
Разные методические и теоретические аспекты проблемы формирования кредитной политики отражены в трудах отечественных и зарубежных ученых и практиков.
Среди работ западных экономистов должны быть особо выделены труды Э. Дж. Долана, П. Роуза, Э. Рида, Дж. Синки-мл., Р. Смита, М. Фридмена, Э. Хансена, Б. Эдвардса.
Важную роль в исследовании развития банковской системы и вопросов кредитной деятельности коммерческих банков РФ сыграли работы современных российских учёных: Н.Г. Антонова, И.Т. Балабанова, А.М. Емельянова, Е.Ф., Жукова, А.Н. Кривцова, О. И Лаврушина, Г.С. Пановой и др.
Работа проводилась посредством прикладных направлений системного анализа и диалектического метода познания — движения от общего к частному, к особенному, к единичному. Исследование определенных проблем выполнялось посредством структурного анализа с использованием современных информационных технологий.
Практическая значимость курсовой работы состоит в оценке эффективности кредитной политики банка и с целью повышения ее эффективности предлагается новый кредитный продукт.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ И РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ 7
1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банков в Российской Федерации 7
1.2 Основные положения кредитной политики. Факторы, влияющие на кредитную политику 11
1.3 Зарубежный опыт реализации кредитной политики банков 15
2. ТЕХНОЛОГИЯ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК») 20
2.1 Кредитная политика ПАО «Сбербанк» на современном этапе, характеристика банковских продуктов 20
2.2 Схема взаимодействия структурных подразделений банка в процессе кредитования 23
2.3 Технология, документальное оформление кредитной сделки и отражение операций в бухгалтерском учете 31
2.4 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 34
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ В ОБЛАСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ 44
3.1 Проблемы разработки и реализации кредитной политики банков 44
3.2 Основные направления совершенствования кредитной политики банков в России 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 54

Подводя итог, процесс кредитования юридических лиц и анализа их кредитоспособности регулируется различными нормативными актами, разработанными законодательством Российской Федерации и Банка России. Кредитование юридических лиц имеет ряд особенностей, которые отличают их от кредитов физическим лицам. Банки предлагают корпоративным клиентам кредиты разных видов, которые отвечают специфическим потребностям заемщиков. Услуга предоставления кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна, поэтому процентные ставки и объем кредитов определяются на основе возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании.
При подготовке решения о кредитовании юридическим лицом банка с целью оценки его прошлого и текущего финансового положения, а также для понимания перспектив развития, с целью получения ключевых, информативных параметров для оценки кредитоспособности потенциального заемщика, кредитный специалист анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика. За время своего существования банковская практика определила ряд критериев и коэффициентов для определения кредитоспособности клиентов. Специфика оценки кредитоспособности юридических, крупных, средних и мелких клиентов заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Банки в развитых странах используют сложную систему оценки платежеспособности юридических лиц, с большим количеством показателей. Эта система дифференцируется в зависимости от характера заемщика, а также опирается на показатели баланса и оборота зарегистрированных клиентов.
Для определения кредитоспособности заемщика кредитные организации разрабатывают собственные методики, которые между собой имеют сходства и различия. В ОАО «Сбербанк России» сначала рассчитываются основные оценочные показатели в каждой из групп, после заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. На основании определенных категорий показателей, в зависимости от их веса, рассчитывается общий балл заемщика. Завершающим этапом оценки кредита является определение категории заемщика на основе рассчитанного количества баллов — это количественный анализ. Качественный анализ платежеспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественном выражении. В процессе кредитования и определения кредитоспособности юридического лица взаимодействует большое количество структурных подразделений, каждое из которых выполняет строго определенные функции и операции, определенные внутренними документами кредитной организации. Процесс кредитования включает рассмотрение кредитным отделом заявки на кредит и переговоры с потенциальным заемщиком, оценку кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита, оформление кредитного соглашения и выдачу кредита, кредитный мониторинг и погашение кредита.
При кредитовании юридического лица выполняется много операций, и обширный пакет документации заполняется как в кредитном отделе, так и в операционной. Все операции, связанные с предоставлением кредитов, процентов, основной суммы и процентов, отражаются в бухгалтерских записях кредитной организации на соответствующих счетах.
В соответствии с анализом методологий определения кредитоспособности юридического лица, разработанных и используемых различными банками, мы можем сделать вывод, что все они основаны на принципах, разработанных в давней банковской практике, а также на ряде различий.
В настоящее время процесс кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц имеет ряд недостатков, в основном связанных со сложной системой оценки кредитоспособности и высокими требованиями банков к заемщикам. В настоящее время очень перспективным направлением деятельности является использование электронного документооборота, так как это упрощает взаимодействие банков и юридических лиц во время работы. Еще одной областью, которая считается многообещающей в сфере бизнес-кредитов, является линия продуктов, которая предлагает предпринимателям доступ к различным видам выгод.

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ // СПС ГАРАНТ: http://base.garant.ru.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // СПС ГАРАНТ: http://base.garant.ru.
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ // СПС ГАРАНТ: http://base.garant.ru.
4. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. - 2017. - № - 65-66.
5. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.- 401с.
6. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина: учебник. -3-е изд. перераб. - М.: КноРус‚2018. - 384с.
7. Банковское дело. Управление и технологии: учебник /Под ред. А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 671 с.
8. Банковское дело: учебник / Под ред. Е.В. Тихомировой, Н.П. Радковской. - СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2018. — 236 с.
9. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2015. - 751 с.
10. Банковское право РФ / Отв. ред. Е. Ю. Грачева: учебник для магистратуры. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2018. — 513с.
11. Грачева Е. Ю. Банковское право РФ: учебное пособие / Е. Ю. Грачева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2015. — 399 с.
12. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / колл.авт.: Т.Г. Гурнович, Ю.М. Склярова, Л.А. Латышева, и др.; под общ. ред. д. 3. н., проф. Т.Г. Гурнович. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: МИРАКЛЬ, 2014. — 176 с.
13. Каджаева М.Р. Банковские операции [Текст] – М.: Издательский цент «Академия», 2018. – 400 с.
14. Воронина В.С. Современные методики оценки кредитоспособности физических лиц // Вестник магистратуры. - 2016. - № 7-2 (58). - C. 118-121.
15. Гараган С.А., Павлов О.А. Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. — 2015.-№ 6. — С.15-21.
16. http://www.profbanking.com/news-in-bank/3001-rbk-500.html.
17. https://www.sravni.ru/banki/rating/kredity-fizicheskikh-lic/