Ответы на 42 тестовых вопроса и 10 задач. Управление оборотным капиталом.*

1. Оборотные средства - это _______
А денежные средства, авансируемые в оборотные производственные фонды
и фонды обращения
Б денежные средства, авансируемые в основные фонды и товарные запасы
В финансовые ресурсы, направляемые на текущие расходы и развитие
Ответ: А.

Пример 10: Определить объем текущей кредиторской задолженности
предприятия в предстоящем году исходя из следующих данных:
среднегодовая сумма текущей кредиторской задолженности предприятия
по товарным операциям составляла 20 000 усл. ден. ед., в том числе просроченной — 3 000 усл. ден. ед,;
среднегодовая сумма текущих обязательств по расчетам предприятия
составляла 4 000 усл. ден. ед., в том числе просроченной — 1 000 усл. ден. ед.;
планируемый темп прироста объема производства продукции на предстоящий
год составляет 20% .
Ответ: 24 тыс. усл. ден. ед__

1. Оборотные средства - это _______
А денежные средства, авансируемые в оборотные производственные фонды
и фонды обращения
Б денежные средства, авансируемые в основные фонды и товарные запасы
В финансовые ресурсы, направляемые на текущие расходы и развитие
Ответ:

2. Оборотные производственные фонды принимают _______
А однократное участие в производственном процессе, изменяя при этом
своей натурально-вещественной форме
Б многократное участие в производственном процессе, не изменяя при этом
своей натурально-вещественной формы
В однократное участие в процессе обращения
Ответ:

3. Фонды обращения включают _______
А совокупность долгов и обязательств предприятия, состоящую из заемных
и привлеченных средств, включая кредиторскую задолженность
Б запасы сырья, полуфабрикатов, топлива, тару, расходы будущих периодов
В готовую продукцию, запасы товаров, денежные средства на счетах
предприятия, в кассе и расчетах
Ответ:.

4. Оборотные фонды _______
А активно участвуют в создании новой стоимости
Б непосредственно участвуют в создании новой стоимости
В не участвуют в создании новой стоимости
Ответ:

5. Основное назначение фондов обращения обеспечение _______
А достаточного уровня заемных средств
Б бесперебойности производства
В ресурсами процесса обращения
Ответ:

6. Оборотные средства предприятия, участвуя в процессе производства
и реализации продукции _______
А совершают только часть кругооборота
Б совершают непрерывный кругооборот
В не совершают кругооборота
Ответ:

7. Стоимость оборотных фондов _______ включается в стоимость
созданной продукции (услуги)
А частично
Б полностью
В не
Ответ:

8.Оборотные средства _______
А находятся в распоряжении предприятия и изъятию не подлежат
Б подлежат частичному изъятию в бюджет
В могут быть частично изъяты в бюджет при определенных условиях
Ответ:
.
9. Одной из основных составляющих оборотных средств являются
_______
А производственные запасы предприятия
Б текущие активы
В основные фонды
Ответ:

10. Дебиторская задолженность _______ составляющей оборотных
активов
А является
Б не является
В частично является
Ответ:

11. Оборотные средства предприятия относятся к _______
А основным производственным фондам
Б долгосрочным обязательствам
В мобильным активам предприятия
Ответ:


12. Под составом оборотных средств понимается _______
А соотношение отдельных элементов оборотных производственных фондов
Б совокупность элементов, образующих оборотные производственные
фонды и фонды обращения
В совокупность денежных ресурсов
Ответ:

13. Структура оборотных средств представляет собой _______
А совокупность элементов, образующих оборотные производственные
фонды и фонды обращения
Б соотношение отдельных элементов оборотных производственных фондов
и фондов обращения
В совокупность предметов труда и орудий труда
Ответ:

14. Целью нормирования оборотных средств является определение
_______
А максимального размера кредиторской задолженности
Б оптимального объема производства продукции
В минимального размера оборотных средств
Ответ:

15. Норма оборотных средств - это _______
А стоимость основных фондов, которая частями, по мере их износа,
переносится на стоимость создаваемой продукции
Б относительная величина (в днях или процентах), соответствующая
минимальному экономически обоснованному объему запасов товарно-
материальных ценностей
В сумма вкладов учредителей предприятия и заемных средств
Ответ:

16. Норматив оборотных средств - это _______
А стоимость объектов промышленной и интеллектуальной собственности и
иных имущественных прав
Б денежные средства предприятия, которые имеются в его распоряжении
В минимально необходимая сумма денежных средств, обеспечивающая
предпринимательскую деятельность предприятия
Ответ:

17. Нормируемые оборотные средства - это _______
А собственные оборотные средства, рассчитанные по экономически
обоснованным нормативам
Б имущество, находящееся на балансе предприятия
В средства труда, которые многократно используются в хозяйственном
процессе
Ответ:

18. Оптимальный размер заказа - это размер заказа, при котором
минимизируются затраты _______
А по покупке и доставке товарно-материальных запасов
Б по хранению
В совокупные
Ответ:

19. Излишек собственных оборотных средств может служить
источником _______
А сокращения оборотных средств
Б финансирования прироста оборотных средств
В увеличения стоимости основных фондов
Ответ:

20. Отвлечение оборотных средств из производства _______
А приводит к ускорению оборачиваемости оборотных средств
Б приводит к замедлению оборачиваемости оборотных средств
В не имеет последствий
Ответ:

21. По источникам формирования оборотные средства делятся на
_______
А производственные фонды и фонды обращения
Б нормируемые и ненормируемые
В собственные и заемные
Ответ:

22. Эффективность использования оборотных средств характеризуется
_______
А выручкой от реализации
Б их оборачиваемостью
В средним остатком оборотных средств
51
Ответ:

23. Длительность одного оборота в днях определяется как _______
А отношение среднегодовой стоимости оборотных средств к выручке от
реализации продукции
Б отношение суммы среднего остатка оборотных средств к сумме
однодневной выручки за анализируемый период
В произведение остатков оборотных средств на число дней в отчетном
периоде, разделенное на объем реализованной продукции
Ответ:

24. Коэффициент оборачиваемости средств характеризует _______
А соотношение собственных средств по отношению к сумме средств из
всех возможных источников
Б отношение объема выручки от реализации продукции к среднегодовой
стоимости основных фондов
В размер объема выручки от реализации в расчете на один рубль оборотных
средств
Ответ:

25. Оборачиваемость оборотных средств исчисляется _______
А фондоотдачей
Б продолжительностью одного оборота в днях
В общей суммой источников денежных средств в рублях
Ответ:

26. Собственный оборотный капитал - это:
А стоимость текущих активов компании
Б часть собственного капитала, являющаяся источником покрытия
долгосрочных активов
В часть собственного капитала, являющаяся источником покрытия текущих
активов
Г разница между текущими активами и собственным капиталом
Ответ:

27. Собственный оборотный капитал рассчитывается как разница
между текущими активами и текущими обязательствами компании
А да
Б нет
Ответ:

28. Собственный оборотный капитал показывает, в какой степени
внеоборотные активы финансируются за счет собственных средств
предприятия и долгосрочных кредитов:
А да
Б нет
Ответ:

29 Величина собственного оборотного капитала зависит от
прибыльности или убыточности реализации продукции:
А да
Б нет
Ответ:

30. Стоимость товарного кредита равна _______
А стоимости банковского кредита
Б стоимости услуг факторинга
В учетному проценту по векселю
Г величине комиссии поставщика
Ответ:

31. Если размер скидки поставщика выше банковского процента на
соответствующий срок, то следует _______
А воспользоваться скидкой
Б следует отказаться от скидки
Ответ:

32. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности _______
финансового(ое) состояния(ие) предприятия
А является фактором улучшения
Б является фактором ухудшения
В не влияетна
Ответ:

33.Денежный поток - это _______
А движение денежных средств в реальном режиме времени
Б полученные предприятием прибыли
В активы компании
Ответ:

34. В денежные потоки/оттоки от основной деятельности входит _______
А выплата налогов
Б приобретение оборудования
В оплата сырья
Г погашение дебиторской задолженности
Д выпуск векселя
Е получение прибыли
Ответ:

35. В денежные потоки/оттоки от инвестиционной деятельности входит
А продажа оборудования
Б получение ссуды в банке
В покупка ценных бумаг
Г выкуп собственных акций
Ответ:

36. В денежные потоки/оттоки от финансовой деятельности входит
_______
А финансирование хранения товарно-материальных запасов
Б выдача заработной платы
В эмиссия акций
Г начисление амортизации
Д погашение кредитов
Ответ:

37.Рост текущих активов _______
А вызывает денежный приток
Б вызывает денежный отток
В не влияет на денежные потоки
Ответ:

38. Рост текущих обязательств _______
А вызывает денежный приток
Б вызывает денежный отток
В не влияет на денежные потоки
Ответ:

39. Уменьшает денежные оттоки компании:
А сокращение затрат
Б продажа или сдача в аренду внеоборотных активов
В отсрочка платежей по обязательствам
Г использование частичной предоплаты
Д приостановка выплаты дивидендов
Ответ:

40 Факторинг - это _______
А инвестиционный кредит
Б переуступка неоплаченных долговых требований специализированной
фирме
В краткосрочная банковская ссуда под залог товарно-материальных
ценносте
Ответ:

41. Предприятие может прибегнуть к факторингу в случае _______
А недостатка источников финансирования оборотного капитала
Б низкой рентабельности продаж
В покупки основных средств
Ответ:

42. Сумма продаваемой фактор - фирме дебиторской задолженности
_______ поступающих в оборот предприятия средств
А равна сумме
Б меньше суммы
В больше суммы
Ответ:



Задания:
Пример 1: Определить продолжительность операционного,
производственного и финансового циклов предприятия исходя из следующих
данных: средний период оборота запасов сырья, материалов составляет 25
дней;
средний период оборота незавершенного производства составляет 8 дней;
средний период оборота запасов готовой продукции составляет 19 дней;
средний период оборота текущей дебиторской задолженности составляет
20 дней;
средний период оборота текущей кредиторской задолженности
составляет 16 дней.
Ответ:

Пример 2: Годовая потребность в определенном виде сырья,
определяющая объем его закупки, составляет 1000 усл. ден. ед. Средняя
стоимость размещения одного заказа составляет 12 усл. ден. ед., а средняя
стоимость хранения единицы товара — 6 усл. ден, ед. Определить
оптимальный средний размер партии поставки и производственного запаса.
Ответ

Пример 3: Определить необходимую сумму оборотного капитала,
направляемого в предстоящем периоде в дебиторскую задолженность, при
следующих условиях:
планируемый объем реализации продукции с предоставлением товарного
(коммерческого) кредита — 3200 тыс. усл. ден. ед.;
планируемый удельный вес себестоимости продукции в ее цене — 75%;
средний период предоставления кредита оптовым покупателям ~ 40 дней;
средний период просрочки платежей по предоставляемому кредиту по
результатам анализа — 20 дней.
Ответ:

Пример 4: Определить эффективность факторинговой операции для
предприятия-продавца по следующим данным: предприятие продало банку
право взыскания дебиторской задолженности на сумму 6000 усл. ден. ед. на
таких условиях:
комиссионная плата за осуществление факторинговой операции взимается
банком в размере 2% от суммы долга;
банк предоставляет предприятию-продавцу кредит в форме
предварительной оплаты его долговых требований в размере 75% от суммы
долга; процентная ставка за предоставляемый банком кредит составляет
20% в год;
средний уровень процентной ставки на рынке денег (рынке краткосрочных
кредитов) составляет 25% в год.
Ответ:

Пример 5: Определить учетную (дисконтную) цену векселя при
следующих условиях:
номинальная сумма векселя, подлежащая погашению векселедателем —
1000 усл. ден. ед.; вексель подлежит учету за два месяца до его погашения
векселедателем; годовая учетная вексельная ставка составляет 30%.
Ответ:

Пример 6: Два предприятия-поставщика предлагают поставку своей
продукции на условиях предоставления товарного кредита. Первое
предприятие установило предельный период кредитования в размере двух
месяцев, а второе — в размере трех месяцев. На обоих предприятиях
действует ценовая скидка за наличный платеж в размере 6%. Определить на
каком предприятии стоимость товарного кредита ниже.
Ответ:

Пример 7: Определить планируемую сумму операционного остатка
денежных активов предприятия, исходя из следующих данных: в
соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на
предстоящий год объем отрицательного денежного потока по операционной
деятельности предусмотрен в размере 300 тыс. усл. ден. ед.; количество
оборотов среднего остатка денежных активов в предшествующем году
составило 24. На плановый период этот показатель оставлен без изменений.
Ответ:

Пример 8: необходимо определить на основе Модели Баумоля средний и
максимальный размер остатков денежных средств на основе следующих
данных: планируемый годовой объем отрицательного денежного потока по
операционной деятельности предприятия составляет 225 тыс. усл. ден. ед.;
расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств
составляют 100усл. ден. ед.; среднегодовая ставка процента по
краткосрочным финансовым инвестициям составляет 20%.
Ответ:

Пример 9: необходимо определить на основе Модели Миллера—Орра
диапазон колебаний остатка денежных активов, а также максимальную и
среднюю сумму этого остатка на основе следующих данных: страховой
(минимальный) остаток денежных активов установлен по предприятию на
плановый год в сумме 5000 усл. ден. ед.;
среднеквадратическое (стандартное) отклонение ежедневного объема
отрицательного денежного потока по операционной деятельности по данным
анализа за предшествующий год составляло 2000 усл. ден. ед.;
Ответ:

Пример 10: Определить объем текущей кредиторской задолженности
предприятия в предстоящем году исходя из следующих данных:
среднегодовая сумма текущей кредиторской задолженности предприятия
по товарным операциям составляла 20 000 усл. ден. ед., в том числе просроченной — 3 000 усл. ден. ед,;
среднегодовая сумма текущих обязательств по расчетам предприятия
составляла 4 000 усл. ден. ед., в том числе просроченной — 1 000 усл. ден. ед.;
планируемый темп прироста объема производства продукции на предстоящий
год составляет 20% .
Ответ:

Различные источники.