76 готовых ответов на вопросы по налогам

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК Синергия МТИ МОСАП Ответы на итоговый тест

… налоги установлены НК РФ и законами субъектов РФ и вводятся в действие законами субъектов РФ
Федеральные
Региональные
Местные
Муниципальные

… функция налога характеризуется таким экономическом эффектом, как формирование доходов государственного бюджета
Фискальная
Регулирующая
Распределительная
Контрольная

Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) уплачивается по …
месту производства товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть
месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того – по месту ее реализации с акцизных складов
месту производства таких товаров

Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии …
с первоначальной стоимостью имущества
со сроком полезного использования
с технологическим участием имущества в производственном процессе

Арест имущества возможен в отношении имущества … лица
только физического
только юридического
как физического, так и юридического

База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу …
организаций
физических лиц
организаций и ИП

База для начисления страховых взносов, с учетом ее индексации, в отношении каждого физического лица на 2014 год установлена в сумме …
512 000 руб.
528 000 руб.
624 000 руб.

В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают …
стоимость безвозмездно полученного имущества
проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям
штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства

В расходы для целей налогообложения прибыли включают …
транспортный налог
пени и штрафы по транспортному налогу
поощрительные выплаты в пользу сотрудников из прибыли, остающейся после налогообложения
налогом на прибыль

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками являются …
юридические и физические лица
юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели
организации и физические лица
организации, индивидуальные предприниматели и физические лица

В соответствии с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой …
не имеют материального выражения и которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают …
имущество, полученное в рамках целевого финансирования
прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде
имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты
имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по …
каждой амортизационной группе
каждому объекту амортизируемого имущества
всем объектам амортизируемого имущества

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено, в первую очередь, на …
наличные денежные средства налогоплательщика
имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе
имущество, участвующее непосредственно в процессе производства

Вычетам подлежат суммы налога, …
предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом
уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию
предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС

Государство получает информацию о темпах экономического развития в стране посредством … функции налога
фискальной
регулирующей
распределительной
контрольной

Государство способствует развитию малого бизнеса посредством … функции налога
фискальной
регулирующей
распределительной
контрольной

Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является день …
отгрузки (передачи) подакцизных товаров
оплаты или отгрузки подакцизных товаров, в соответствие с учетной политикой
оплаты подакцизных товаров
отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей

Договор залога заключается между …
налоговым органом и залогодателем
налоговым органом и налогоплательщиком
налогоплательщиком и залогодателем

Договор поручительства заключается между …
налогоплательщиком и налоговым органом
налогоплательщиком и поручителем
налоговым органом и поручителем

Доходами от реализации признается выручка от реализации …
продукции собственного производства
товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме

Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату …
отгрузки продукции
оплаты отгруженной продукции
соответствующую выбранному в учетной политике методу признания доходов и расходов

Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет …
23 920 руб.
18 512 руб.
5 460 руб.

Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит …
4 004 руб.
4 264 руб.
4 576 руб.
3 848 руб.

Если индивидуальный предприниматель проработал весь 2014 год и его выручка составила 1 млн руб., тогда величина страхового взноса в фиксированном размере, подлежащего уплате в Пенсионный фонд России (ПФР), за 2014 год составляет …
17 328 руб. 48 коп.
24 328 руб. 48 коп.
32 479руб. 20 коп.

Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …
предоставляется налогоплательщику
налогоплательщику не предоставляется
предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то …
получение вычета имеет место при дневной форме обучения
получение вычета имеет место при вечерней форме обучения
получение вычета имеет место при заочной форме обучения
для получения вычета форма обучения не имеет значения

Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ …
разница переносится на следующий год
50 % разницы переносится на следующий год
разница на следующий год не переносится

Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства … способом
хозяйственным
подрядным
любым

Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в Darts, суммы НДС, уплаченные продавцу данной доски, …
нельзя принять к вычету
можно принять к вычету
можно принять к вычету, только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован

Если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает сумму акциза, исчисленную по операциям с подакцизными товарами, являющимся объектом налогообложения, полученная разница подлежит …
отнесению на себестоимость
возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику
включению в состав расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по …
максимальной ставке
средней ставке
каждому виду доходов отдельно
средневзвешенной ставке

Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток …
не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
может быть перенесен на последующие три налоговых периода
может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов

Законом о том или ином налоге могут быть не предусмотрены … элементы налога
обязательные
фундаментальные
дополнительные
нормативные

Законы субъектов РФ о налогах и сборах, принятые в соответствие с НК РФ, входят в …
особенное налоговое законодательство
общее налоговое законодательство
систему подзаконных актов
специальное налоговое законодательство

Земельный налог является …
федеральным
региональным
местным

Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) в фиксированных размерах, определяемых исходя …
из прибыли ИП
только из минимального размера оплаты труда
из минимального размера оплаты труда и выручки ИП

К амортизируемому имуществу относятся …
здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.
объекты внешнего благоустройства
приобретенные издания и произведения искусства

К объектам налогообложения косвенными налогами, как правило, следует отнести …
прибыль, доход
имущество, имущественные права
товары, работы, услуги
реализацию товаров, работ услуг

К прямым налогам относят …
НДС
налог на доходы физических лиц
Акцизы
таможенные пошлины

К формам налоговых льгот относятся …
налоговые дисконты и скидки
налоговые субсидии и субвенции
отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты
отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства

Кассовый метод имеют право применять те организации, у которых в среднем за предыдущие 4 квартала выручка от реализации не превысила за каждый квартал …
3 млн руб.
2 млн руб.
1 млн руб.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России
имеют право в полном объеме
имеют право, но в определенной части,
не имеют права

Метод взимания налогов, связанный с представлением налогоплательщиком в налоговые органы налоговой декларации, – это …
метод начисления
метод удержания
кадастровый метод

Налги, входящие в налоговую систему РФ, преимущественно являются …
прогрессивными
пропорциональными
диспропорциональными
регрессивными

Налог на имущество организаций является …
местным
региональным
федеральным

Налог на имущество организаций является …
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Налоги, поступления от которых имеют целевое назначение, называются …
общими
целевыми
специальными
дистрибутивными

Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …
с учетом суммы акциза
без учета суммы акциза
с учетом суммы акциза только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
как мощность двигателя в кубических сантиметрах
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере фактически понесенных …
убытков
убытков, но не более 50 % налоговой базы текущего налогового периода
убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего налогового периода

Налоговая ставка – это …
процент от налоговой базы
процент налога на единицу обложения
размер налога, подлежащий уплате за налоговый период
величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении …
доходов только граждан Российской Федерации
доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
только доходов по основному месту работы
доходов по основному месту работу и по совместительству

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении …
доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
оплаченных работодателем коммунальных услуг
доходов, полученных в натуральном выражении
доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды

Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовая или кадастровая
остаточная
рыночная

Налоговой базой признается … стоимость земельных участков
кадастровая
рыночная
оценочная

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
20 января
30 февраля
30 марта

Налоговый период – это …
календарный год, квартал, месяц, декада
период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
календарный год

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как …
календарная декада
календарный месяц
календарный квартал
календарный год

Налоговый период по налогу на прибыль – …
календарный год
квартал
месяц

Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …
уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации
указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя
предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации, выпущенных в свободное обращение и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров

Налоговым периодом по акцизам признается …
месяц
квартал
год

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
год
месяц
квартал

Налоговым периодом по транспортному налогу является …
год
квартал
месяц

Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, …
фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
являющееся гражданином Российской Федерации

Налогооблагаемая прибыль организации, получившей безвозмездно от других организаций имущество, …
увеличивается на остаточную стоимость этого имущества
не увеличивается
увеличивается на рыночную стоимость этого имущества

Налогообложение НДС в настоящее время регулируется …
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
Налоговым кодексом Российской Федерации
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ

Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …
ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
реализации земельного участка иностранному лицу

Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если …
в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.
за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.
налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
организации
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
организации и индивидуальные предприниматели

Налогоплательщиками признаются …
российские и иностранные организации
российские и иностранные организации и их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс
российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ
российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами

Неверно, что … обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ
индивидуальные предприниматели
физические лица, продавшие имущество,
физические лица, получающие выигрыши,
физические лица, работающие по совместительству,

Неверно, что … являются плательщиками земельного налога
собственники земли
землевладельцы
землепользователи
арендаторы

Неверно, что акцизами облагается …
табак трубочный отечественного производства
алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования
парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти
автомобильный бензин

Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …, относятся к объекту обложения страховыми взносами
переход права собственности или иных вещных прав на имущество
выполнение работ
оказание услуг

Неверно, что налоговая ставка 0 % применяется при реализации …
драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней, ЦБ РФ и банкам
товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранных дипломатических представительств
услуг по сдаче в аренду иностранным гражданам и организациям служебных и жилых помещений, в случае если их национальным законодательством установлен аналогичный порядок в отношении граждан и организаций РФ

Неверно, что налогообложению по НДС подлежит …
ввоз товаров на таможенную территорию РФ
безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)
реализация земельных участков
оказание агентских услуг

Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …
менее 3 лет
менее 5 лет
5 лет и более
более 3 лет

Неверно, что объектом обложения транспортным налогом являются …
мотоциклы
прицепы
самоходные машины

Неверно, что плательщиками страховых взносов являются …
лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой
граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

Неверно, что подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, …
если ставка не превышает 5 % годовых по вкладам в иностранной валюте
если ставка не превышает 6 % годовых по вкладам в иностранной валюте
если ставка не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте
независимо от размера установленной ставки

Неверно, что при исчислении налоговой базы учитываются доходы от …
посреднической деятельности
игорного бизнеса
переуступки права требования долга

Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде …
предоплаты в счет предстоящих поставок
аванса
залога

Неверно, что при определении налоговой базы учитывают …
стоимость безвозмездно полученного имущества
суммы полученных санкций по договорам простого товарищества
имущество, полученное в форме залога
доходы в виде процентов по договорам займа

Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в …
бесспорном порядке
судебном порядке
судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в …
бесспорном порядке
судебном порядке
судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа

Новые страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования введены с …
2010 г.
2012 г.
2001 г.

Объект налогообложения – это …
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
прибыль, доход или имущество налогоплательщика

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …
имущество налогоплательщика
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Объектом налогообложения признаются …
земельные участки
земельные участки, включая водные объекты
земельные участки из состава земель лесного фонда

Объектом налогообложения признаются доходы …
уменьшенные на величину расходов
российских и иностранных организаций
российских и иностранных организаций без НДС
российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами

Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения …
физическим лицам
по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям
организациям и индивидуальным предпринимателям

Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является …
наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС
наличие раздельного учета таких операций
обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС

Организации ведут налоговый учет …
в обязательном порядке
если это предусмотрено учетной политикой
в обязательном порядке, но это верно только в отношении российских организаций

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС …
равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
в зависимости от размера выручки – или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
по-разному: организации – ежемесячно, индивидуальные предприниматели – ежеквартально

Организации при определении прибыли исключают из выручки суммы …
НДС
акцизов
НДС и акцизов

Организации, выпускающие как подакцизную, так и неподакцизную продукцию на сумму финансовой помощи и средств пополнения фондов специального назначения, полученных в счет оплаты предстоящих поставок, налоговую базу …
не увеличивают
увеличивают, если отсутствует раздельный учет объемов реализации производимой продукции
увеличивают на указанную сумму
увеличивают только по операциям с товарами, за исключением подакцизных

Организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений пропорционально …
объемам выручки от реализации
среднесписочной численности (расходам на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества
остаточной стоимости амортизируемого имущества

Основное отличие сбора от налога – …
законность
возмездность
обязательностью
адресность

Основной тариф страховых взносов составляет: …
в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22 %, в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – 2,9 %, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1 %
в ПФР – 26 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %
в ПФР – 14 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %

Основной целью взимания налогов является …
финансирование дефицита негосударственных пенсионных фондов
осуществление инвестиций в крупные социально-значимые проекты
финансирование деятельности государства
субсидирование малого и среднего бизнеса

Основные права и обязанности страхователей (плательщиков взносов) и страховщиков (внебюджетных фондов) закрепляет Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
16.07.1999 № 165-ФЗ

Основой для уплаты новых страховых взносов является Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Основы обязательного медицинского страхования в Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
29.12.2006 № 255-ФЗ
29.11.2010 № 326-ФЗ

Основы обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
29.12.2006 № 255-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Основы пенсионного страхования в РФ устанавливает Федеральный закон от …
16.07.1999 № 165-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Отчетный период – это …
период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
квартал, полугодие, 9 месяцев
период времени, по окончании которого формируется бухгалтерская отчетность организации

Отчетным периодом по налогу на имущество организаций является …
месяц
квартал
1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

Пеня – это …
сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине
сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога
письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор)

Перечень операций, не подлежащих налогообложению, …
является единым на всей территории РФ и определен в НК РФ
может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ
утверждается постановлением Правительства РФ

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …
налоговая декларация
расчет авансовых платежей
налоговое уведомление
авансовый отчет

Плательщиками акцизов признаются …
только организации, совершающие облагаемые акцизами операции
только организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции
лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации
организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются …
граждане Российской Федерации
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … дней с даты окончания соответствующего отчетного периода
30
20
10

По акцизам установлены … ставки
только твердые
только процентные
твердые и процентные

По налогу на прибыль установлены следующие ставки, в зависимости от вида дохода: …
20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %
20 %, 18 %, 15 %, 0 %
20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0 %

По налогу на прибыль учитываются …
обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода
только расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией
только прямые и косвенные расходы

По НДС установлены ставки: …
0 %, 10 %, 18 %
0 %, 5 %, 10 %, 18 %
0 %, 10 %, 20 %
0 %, 10 %, 18 %, 20/120, 10/110

Под налогом понимается …
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд
плата за использование ресурсов

Полный арест имущества налогоплательщика – это ситуация, когда …
налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа
налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа
не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом

Порядок уплаты налога предполагает определение …
направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
возможности, необходимости, неизбежности, неотвратимости уплаты налога, а также последствий его неуплаты

Постановления Правительства РФ входят в …
особенное налоговое законодательство
общее налоговое законодательство
систему подзаконных актов
специальное налоговое законодательство

Представительские расходы нормируются в размере …
4 % расходов на оплату труда
не превышающем 4 % выручки от реализации
2 % расходов на оплату труда
4 % расходов на оплату труда или 4 % выручки от реализации, в зависимости от учетной политики

При выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость …
материалов, затраченных при совершении СМР, впоследствии предъявляемых к вычету
выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР, за вычетом расходов на заработную плату
выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР

При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по … стоимости
остаточной
первоначальной
восстановительной

При переуступке новым кредитором права требования в налоговую базу включают …
стоимость долга, указанную в договоре
все суммы, полученные от реализации права требования
сумму превышения дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования

При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику, …
принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанного ОС

При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …
расчетных цен
рыночных цен
цен, указанных в договоре

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, … порядке
осуществляется в судебном
осуществляется в бесспорном
может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном

Принудительное взыскание пени с юридических лиц … порядке
осуществляется в судебном
осуществляется в бесспорном
может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном

Принцип справедливости предполагает …
справедливость налогового закона
что каждый уплачивает налоги соразмерно своим доходам и возможностям
справедливое рассмотрение судом обстоятельств дела о налоговом правонарушении

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это приостановление всех … операций по расчетному счету налогоплательщика
доходных
доходных и расходных
расходных

Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения включаются …
в прочие расходы
в расходы, не учитываемые при определении прибыли
во внереализационные расходы

Размер земельного налога …
зависит от результатов хозяйственной деятельности
зависит от способности земли приносить экономические выгоды
не зависит от результатов хозяйственной деятельности и устанавливается в виде стабильных платежей

Размер пени равен … ставки рефинансирования Банка России
1/200 %
1/300 %
1/400 %

Расходы на обязательную сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения …
принимаются в размере фактических расходов
принимаются в размере фактических расходов, но не более 1 % от выручки
не признаются расходом

Расчетным периодом по страховым взносам признается …
полугодие
квартал
календарный год

Система ставок по налогу на доходы физических лиц – …
пропорциональная
прогрессивная
равная
регрессивная

Согласно НК РФ могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных других налогов …
Федеральные налоги
Региональные налоги
Местные налоги
Специальные налоговые режимы

Стоимость материально-производственных запасов определяется исходя из цен приобретения …
с учетом сумм налогов
включая расходы по транспортировке
с учетом всех затрат, связанных с приобретением

Страховые взносы взимаются в соответствии с …
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ
Главой 24 НК РФ
Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются страхователями по выплатам иностранным гражданам, имеющим статус …
резидента РФ
временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 6 месяцев
временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 1 года

Страховые взносы перечисляется …
только в Пенсионный фонд России (ПФР)
в ПФР, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
В ПФР, ФСС РФ и в бюджеты субъектов РФ

Субъект федерации, вводя транспортный налог …
не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки
имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению
имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению
имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз
имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 10 раз

Сумма акциза, подлежащая уплате налогоплательщиком, осуществляющим операции, признаваемые объектом налогообложения, определяется по итогам каждого налогового периода как …
уменьшенная на налоговые вычеты сумма акциза
исчисленная исходя из ставки сумма акциза
произведение налоговой базы и налоговой ставки, за вычетом налоговых льгот

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …
налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
налоговых изъятий
налоговых вычетов
налоговых льгот

Счет-фактура заверяется …
подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации
подписями руководителя и главного бухгалтера
подписью руководителя и печатью организации

Такие элементы, как налоговые льготы, отчетный период, срок уплаты авансовых платежей, относятся к … элементам налога
обязательным
фундаментальным
дополнительным
нормативным

Твердые ставки налога могут быть установлены в …
процентах
денежных единицах
величинах, основанных на ставке рефинансирования ЦБ РФ, LIBOR, MIBOR и т.д.
процентах и денежных единицах

Транспортный налог является … налогом
региональным
федеральным
местным

Требование об уплате налога – это …
направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
устное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при …
реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения
приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах
реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам

Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …
20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
30-го числа месяца, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …
является налоговой льготой
не является налоговой льготой
является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
является налоговой льготой, если право на применение этой ставки нужно подтверждать

Федеральный закон от … устанавливает обязанность плательщиков пенсионных взносов представлять в ПФР сведения о застрахованных лицах, определяет состав таких данных, сроки и порядок их подачи …
01.04.1996 № 27-ФЗ
15.12.2001 № 167-ФЗ
24.07.2009 № 212-ФЗ

Элементы налога – это …
нормы российского законодательства, посвященные налоговым вопросам
статьи бюджета РФ, посвященные налоговым доходам
типовой состав и структура налога
строго определенные части налогового платежа




...

Вычислительные методы в экономике

Налоги и налогообложение.Тест Синергия 2023г (90 баллов)

Ответы к экзамену по налоговому праву

ответы на экзамен по курсу "Налоги и налогообложение"

1. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах
2. Сущность и функции налогов, принципы их взимания
3. Виды налогов и сборов РФ
4. Классификация налогов и сборов
5. Субъекты налоговых отношений, элементы налогов.
6. Объекты налогообложения
7. Методы налогообложения
8. Способы уплаты налогов
9. Классификация налогов по объектам налогообложения характеру налогового изъятия и использования
10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
11. Плательщики НДС, объекты налогообложения
12. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
13. Операции, не подлежащие обложению НДС
14. Особенности определения налоговой базы по различным операциям НДС
15. Налоговый период, ставки налога по НДС
16. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
17. Порядок применения счетов фактур при расчетах НДС
18. Порядок применения налоговых вычетов
19. Налогоплательщики и объекты налогообложения по налогу на имущество.
20. Налоговая база по налогу на имущество.
21. Ставки налога по налогу на имущество
22. Порядок исчисления ставки налога.
23. Налоговые льготы по налогу на имущество.
24. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров.
25. Объекты налогообложения и ставка акцизов.
26. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период по акцизам.
28. Порядок применения налоговых вычетов (по акцизам)
29. Плательщики налога и объекты налогообложения НДПИ
30. Порядок определения количества добытых полезных ископаемых
31. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых
32. Налоговая база. Ставки налога по НДПИ
33. Льготы по НДПИ
34. Порядок уплаты НДПИ
35. НДПИ на нефть (не из лекций)
37. Налог на прибыль
38. Классификация доходов организации
39. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
40. Ставки налога на прибыль. Сроки уплаты
41. Организация налогового учета.
42. Особенности определения налога на прибыль по отдельным категориям налогоплательщика
43. Водный налог
44. Водный налог
45. Порядок исчисления налога. Налоговая декларация.( Водный налог)
46. Плательщики налога, объекты налогообложения и налоговая база (игорный бизнес)
47. Налоговая база, ставки налога (игорный бизнес)
48.Экономическое содержание таможенных пошлин.
49.Виды таможенных пошлин.
50.Виды и расчет экспортных пошлин
51. Объекты налогообложения таможенных пошлин. Налоговая база.
52 Доходы, освобождаемые от налогообложения, условно подразделяются на 4 группы.
53 Ставки НДФЛ установлены в размере 13,15,30,35 %
54 Стандартные налоговые вычеты
55 Социальные налоговые вычеты.
56 Имущественные налоговые вычеты.
57 Профессиональные налоговые вычеты (ПНВ)
58 Порядок расчета и уплаты НДФЛ.
59 Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
60. Налоговая декларация НДФЛ.
61. Порядок взыскания и возврата НДФЛ.
62. Устранение двойного налогообложения по НДФЛ.
63. Страховые взносы.
64. УСН. Порядок применения. Регламентирующие показатели.
65. УСН. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога.
66. Порядок признания доходов и расходов УСН.
67. Порядок расчета и уплаты налога по УСН.
68. УСН на патентной основе, налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки.
69.ЕНВД. Плательщики налога. Объекты налогообложения
73. Транспортный налог. Налогоплательщики
74. Объекты налогообл. Ставки налога. Налоговая база
75. Налог на имущество физических лиц
78. Налог на землю. Плательщики налога. Налоговая база. Ставки налога
79. Порядок опр налоговой базы по налогу на землю
81. Государственная пошлина –
82. Организации налогового контроля
83. Организационная структура управления ФНС.
84. Организация налогового контроля.




...

Ответы Контур Школа "Отчетность, налоговый учет и налоговое планирование при ОСНО. Повышение квалификации"

Бюджетная политика. Бюджетный федерализм. Налоги. Экономика.Финансы.

Налоги и налогообложение. Ответы на тест Синергия. 2022

Тест по предмету налогообложение все тестирования кейсы задачи

Ответы на тест Налоговый учет и отчетность Синергия МОИ МТИ

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее .
40 000 руб.
100 000 руб.
150 000 руб.

Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы,... учетную политику
обязательно нужно составлять
нельзя составлять
можно не составлять

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании
журнала выставленных счетов-фактур
журнала полученных счетов-фактур
книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)

Аналитические регистры налогового учета раскрывают ...
сущность бухгалтерского учета
порядок формирования налоговой базы
экономическую деятельность организации

Особой проблемой в формировании налогового учета является ...
бухгалтерский учет
налоговое законодательство
сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере...
1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1 %за каждый день просрочки
1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3 % за каждый календарный день просрочки
1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый календарный день просрочки

В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом
линейным
списания по сумме количества лет
списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, которые оно должно было сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере ...
1 000 руб.
20 000 руб.
5 000 руб.

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации ...
о порядке проведения расчетов промежуточных показателей
о производственных показателях
об итоговых показателях организации

Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает .
тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу
тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу
необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется
разработкой и установлением налогового учета по одному налогу
заимствованием налогового учета в других странах
всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого ... применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения
месяца
квартала
календарного года

Коэффициент-дефлятор...
устанавливается государством
устанавливается налоговыми органами
рассчитывается самостоятельно

Счет-фактура является документом, служащим основанием для .
принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ
исчисления налоговой базы по НДС
перечисления налога в бюджет

Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по ... правилам бухгалтерского
особым
универсальным
упрощенным

При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется ...
совокупно, не раздельно
раздельно по каждому виду деятельности
по указанию налоговых органов

В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить ...
первичные документы, подтверждающие расходы организации
счета-фактуры, полученные от покупателей
счета-фактуры, полученные от поставщиков

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»,...
обязаны составлять учетную политику
не обязаны составлять учетную политику
могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят ...
ошибки в приказе руководства организации
отсутствие печати в счете-фактуре
отсутствие счета-фактуры

Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о ...
работнике организации
составе и размере расходов на оплату труда
расходах организации

Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций ...
пени
штрафы
лишение свободы

Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов)...
на дату оплаты товаров
в течение всего налогового периода, в котором поступили денежные средства
в периоде на усмотрение организации

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, - это ...
бухгалтерский план счетов
формирование учетной политики
составление бизнес-плана организации

Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия ...
законов региональной власти
законов федеральной власти
бухгалтерского учета

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае...
указания владельца организации
возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально
решения, принятого руководством организации

Формирование налогового учета включает ... этапа
два
три
четыре

Налоговый учет возник по причине ...
требований международных организаций
употребления новой финансовой терминологии
государственного регулирования бухгалтерского учета

Объекты налогового учета - это ...
приказы, распоряжения и другие первичные документы
имущество, обязательства и хозяйственные операции организации
аналитические регистры налогового учета

Налоговая база по подакцизной продукции определяется по ...
совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок
той подакцизной продукции, количество которой больше

Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере...
2 000 руб.
20 % от суммы такого расчета
20 % суммы доходов за налоговый период


...

Ответы на тест Налоги и налогообложение Другой Синергия МОИ МТИ

Плательщиком сборов могут быть ...
только физические лица
только юридические лица
физические и юридические лица
физические и юридические лица, а также налоговые агенты

.... - является обязательным элементам налога или сбора
Порядок исчисления и перечисления налога
Срок уплаты налога
Дата ввода закона, утвердившего вид налога

... - это дата получения дохода в виде оплаты труда для исчисления НДФЛ
День перечисления зарплаты на счет в банке
День выдачи зарплаты через кассу предприятия
Последний день месяца, за который исчислена зарплата

Для надлежащего исчисления суммы налога стоимость земельного участка определяется ...
налоговыми органами самостоятельно
органами, осуществляющими ведение государственного земельного кадастра
в договоре купли/продаже между соответствующими сторонами

В НК РФ предусмотрены коэффициенты, для исчисления земельного налога
понижающие исчисленные ранее платежи
повышающие сумму налога
повышающие сумму налога и понижающие исчисленные ранее платежи

... - являются объектом налогообложения для исчисления налога на землю
Территории Пушкинского заповедника в Псковской области
Лесной фонд Республики Коми РФ
Земли жилого поселка на Рублевском шоссе в г. Москве

Для определения ставки земельного налога рассматривается такой один из основных параметров земельного участка, как...
близость участка к центру населенного пункта
размера земельного участка
чины и ранги владельца участка

Сумма (размер) госпошлины зависит от таких показателей и причин, как ...
цена и вид иска
стоимость оспариваемого имущества
юрисдикции суда и стажа судьи

... являются доходом для исчисления НДФЛ
Государственные пособия
Алименты, выплачиваемые попечителю от родителя ребенка
Оплата труда и премия иностранного гражданина, работающего техником в представительстве иностранного государства на территории РФ
Оплата труда нерезидента РФ, работающего по совместительству в организации РФ

Объектом обложения ЕНВД является ...
вмененный для предпринимателя доход за определенный период
выручка предпринимателя за налоговый период
предприниматель самостоятельно выбирает - доход или выручка

Плательщики уплачивают госпошлину...
в судебные инстанции после вынесения соответствующего решения
нотариусу во время совершения нотариальных действий
в местную администрацию за выдачу необходимых копий документов до их выдачи

Отчетный период для исчисления транспортного зависит от ...
того, является ли налогоплательщик физическим лицом
того, является ли налогоплательщик юридическим лицом
наличия закона субъекта федерации, устанавливающего этот период
наличия соответствующего показателя в отчете плательщика

... признается одним из отчетных периодов для исчисления земельного налога
Календарный год
Третий квартал
Девять месяцев

Для исчисления налога на имущество организации признается объектом налогообложения:
недвижимое имущество
имущество, переданное во временное владение
транспортные средства

От обложения акцизами освобождается
передача произведенной налогоплательщиком подакцизной продукции в уставный капитал другой организации
передача произведенной налогоплательщиком подакцизной продукции на оплату труда своих работников
передача произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров одним структурным подразделением организации для производства других подакцизных товаров другому подразделению этой же организации

... может перейти на упрощенную систему налогообложения
Предприниматель, у которого выручка за год составила 110 млн. рублей
Подразделение Сбербанка, средняя численность которого 22 человека
Организация, доход который за календарный год составляет не более 60 млн. рублей

... - объект налогообложения по условиям НК РФ
Конфискованное имущество
Операции с иностранной валютой
Дивиденды акционеров

... признается подакцизным товаром
Картина, как предмет антиквариата
Золотой нательный крест
Моторное масло для яхты
Пассажирский автобус

Декларация по налогу на транспорт за 3 квартал 2008 года должна быть предоставлена налогоплательщиком в налоговый орган до ...
1 октября 2008 года
31 октября 2008 года
30 сентября 2008 года

Минимальный налог при применении УСНО исчисляется в случае, если
по результатам налогового периода получен убыток
по результатам отчетного периода доход превышает расход на 1%
исчисленная сумма единого налога за налоговый период меньше исчисленного за этот же налоговый период минимального налога

Среднегодовая стоимость ... - является налоговой базой для исчисления налог на имущество организации
только недвижимого имущества
всего имущества, состоящего на балансе
имущества, состоящего на балансе, без учета земельных участков

Метод ... - является одним из методов взимания налогов и сборов
кадастровый
удержаний
обязательный

Письменное обращение в налоговые органы от налогоплательщика об объектах налогообложения называется
документом
декларацией
заявлением

Плательщиком акцизов является ...
автосалон, реализующий отечественные автомобили
ресторан, реализующий посетителям коньяк
ИП Ромашкин И.И., реализующий сигареты в розницу
пивной завод, производящий и реализующий пиво

Налоговым периодом по ЕНВД является ...
календарный год
квартал
месяц

Объектом налогообложения НДС признается
передача коммерческой организации фрезерного станка от муниципального предприятия, выкупаемого по приватизации
реализация предметов залога
безвозмездная передача услуг от коммерческого банка коммерческой организации
строительство склада для хранения собственной продукции

К объектам налогообложения для исчисления НДПИ относится ...
добыча угля организацией РФ в Кузбассе
добыча гражданином РФ цветных металлов в ЮАР
добыча извести на карьере под Нижним Новгородом

Государственная пошлина представляет собой сбор, взимаемый ...
только с физических лиц при их обращении в государственные органы
только с юридических лиц при их обращении в государственные органы
с физических и юридических лиц при их обращении в государственные органы

Для исчисления налога на прибыль организации к внереализационным относятся доходы ...
от сдачи имущества в аренду тракторного завода
прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде
от реализации готовой продукции без НДС
от реализации собственных ценных бумаг

Региональные органы власти устанавливать иные размеры вычетов для НДФЛ...
могут по всем видам вычетов
не имеют право
могут по отдельным видам вычетов

В целях исчисления НДС перевозки пассажиров за пределы РФ … o облагаются по ставке 0 %
o не облагается налогами
o облагаются по ставке 10 %
o облагаются по ставке 18 %

Денатуратный этиловый спирт … o не является подакцизным товаром
o может быть реализован в установленном порядке и освобождается от налогообложения
o является подакцизным товаром

К местным налогам можно отнести … o акцизы
o налог на имущество с физических лиц
o транспортный налог
o госпошлину

Налогоплательщик вправе ... декларацию в налоговые органы
лично передать
отослать по почте
переслать в электронном виде
передать по телефону

Обязанность по уплате налога прекращается, если ...
физическое лицо переместилось за пределы России
произошло слияние нескольких юридических лиц
юридическое лицо ликвидировано

Объектом для исчисления НДФЛ признается доход ...
физического лица
юридического лица
предпринимателя

Налогоплательщики - физические лица перечисляют сумму транспортного налога после того, как ...
получили уведомление из ГИБДД
получили решение из суда
получили уведомление налоговых органов
сами рассчитали сумму и перечислили в налоговые органы

... исключены из списка объектов обложения транспортным налогом по условиям НК РФ
Моторные лодки с двигателем мощностью 15 л.с.
Автомобили легковые с мощностью двигателя 100 л.с.
Машины для перевозки и внесения минеральных удобрений с мощностью двигателя 170 л.с.

Неверно, что ... признается плательщиком налога на землю
юридическое лицо, имеющее на балансе земельный участок
физическое лицо, имеющее земельный участок по долгосрочной аренде
совхоз - арендодатель, передающий земли по условиям договора на срок до 5 лет

По условиям НК РФ плательщиками транспортного налога признаны ...
только физические лица
физические и юридические лица
физические лица, организации и предприниматели

К основным элементам налогового контроля можно отнести ...
налоговая декларация
формы и методы проверки
решение налогового органа о проведении выездной проверки

В НК РФ предусмотрен вид налогов «...»
республиканские
муниципальные
городские
региональные

От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, освобождаются
истцы - по искам о взыскании алиментов
обе стороны - по искам о взыскании алиментов
истцы - по искам о возмещении имущественного и (или) морального вреда, причиненного в результате уголовного преследования
обе стороны - по искам о возмещении имущественного и (или) морального вреда, причиненного в результате уголовного преследования

Объектом налогообложения НДФЛ признаются ...
любые официальные работодатели - для резидентов РФ
организации, расположенные в РФ - для нерезидентов РФ
любые организации - для всех физических лиц

К налоговой базе для исчисления НДФЛ можно отнести
частичную оплату организации за кредит, взятый штатным сотрудником на потребительские нужды
выплаты по договорам добровольного страхования жизни работника филиала COCA-COLA в Калуге
накопительная часть трудовой пенсии по договору негосударственного пенсионного обеспечения сотрудника организации РФ

При УСНО сумму страховых взносов, исчисленных на обязательное пенсионное страхование, снижает сумму налога
за отчетный период, но не более чем на 50 %
за налоговый период, но не более чем на 50%
за отчетный период, но не более чем на 25 %

Право на применение налоговых вычетов НДС имеют ...
налогоплательщики
налоговые агенты
налоговые агенты и налогоплательщики

Если организация реализовала продукцию (мебель) на сумму 100 тыс. рублей (без НДС), получила субвенцию из бюджета субъекта федерации в размере 50 тыс. рублей, получен займ в сумме 70 тыс. рублей, то налоговую базу для исчисления НДС составит ... тыс. руб.
100

Налогоплательщики могут стать взаимозависимыми лицами, в случае если
один налогоплательщик непосредственно или косвенно имеет суммарную долю участия 20% в организации другого налогоплательщика
физические лица состоят в близком родстве, но работают в разных организациях, которые в свою очередь участвуют в одной крупной сделке
налогоплательщик и физическое лицо не заключали договор

... - это один из способов обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов налогоплательщиков
Начисление и взыскание пени
Приостановка всех операций по всем счетам налогоплательщика в банке
Частичный арест имущества физического лица

Исчисляя налог по УСН, налогоплательщик применяет ставку равной 6 % при объекте налогообложения .
доход
доход, уменьшенный на сумму расходов
патент

Налоговое декларирование - это .
подача первичных документов по волеизъявлению налогоплательщика
обязанность налогоплательщика указать объекты налогообложения в декларации и передать её в налоговые органы
составить соответствующий отчет по налогу после требования налоговых органов

В НК РФ как вид, предусмотрена ... налоговая проверка
выездная
камеральная
встречная
документальная
повторная

Неверно, что ... подлежит налогообложению при исчислении НДФЛ
компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника
вознаграждение резиденту РФ за оказание юридических услуг во Франции
доход предпринимателя от осуществления вида деятельности, подпадающего под ЕНВД

При взимании ЕНВД для организаций отменяется ...
налог на прибыль и НДС
НДФЛ и страховые взносы
налог на прибыль, НДС, налог на имущество

Налоговым периодом по акцизам признается ...
календарный месяц
квартал
календарный год нарастающим итогом

К доходам от реализации для исчисления налога на прибыль организации относится ...
выручка от реализации товаров (в том числе НДС и акцизы)
выручка от реализации ранее приобретенного основного средства без НДС
бартерный обмен готовой продукции на услугу сторонней организации

Переход на уплату ЕНВД возможен по деятельности ...
услуги по ремонту одежды
производство табачной продукции
услуги по обслуживанию оргтехники
розничная торговля в торговом зале площадью до 500 кв.м.

Ставка НДПИ зависит от ...
вида полезных ископаемых
статуса налогоплательщика, добываемого полезные ископаемые
величины совокупного дохода налогоплательщика

Объектом для исчисления налога на прибыль организации признается .
весь доход полученный от деятельности
полученные доходы за минусом производственных расходов
выручка от реализации за отчетный период, уменьшенная на себестоимость реализованной продукции

Экономическая (материальная) выгода для исчисления НДФЛ - это ...
денежные средства, которые возможно получить при оценке определенного дохода
оценка возможного дохода, выраженная в натуральной форме
курсовая разница иностранной валюты на счете физлица в СБ РФ

Доходы ... являются базой для исчисления НДФЛ
резидента РФ от сдачи в аренду собственного жилья в Париже
нерезидента РФ в виде оплаты труда в посольстве США в России
нерезидента РФ в виде дивидендов от предприятия ЮАР, полученных в представительстве российской организации

Основанием на право применить налоговые вычеты может служить ...
осуществление предварительной оплаты налога
наличие счета-фактуры
заполнение соответствующего показателя в декларации

К основным принципами системы налогообложения относится ...
законодательное установление
экономическое обоснование
толкование любых сомнений в пользу государства
назначение налогов в любом субъекте РФ


...

Ответы на тест Налоги и налогообложение Синергия МОИ МТИ

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФ/1) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде ... налогового вычета
профессионального
социального
стандартного

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются .
как физические лица, так и налоговые агенты
только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

Транспортный налог является ... налогом
местным
региональным
федеральным

Доходом от реализации признается ...
доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
выручка от реализации имущественных прав

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее ... с даты окончания соответствующего отчетного периода
10 дней
30 дней
20 дней

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков ...
является налоговой льготой
является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
не является налоговой льготой

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,...
являются прибыль и доход
являются имущество и имущественные права
является реализация товаров, работ и услуг

Отчетный период - это ...
период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются ...
квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь – март январь - ноябрь
календарный год и полугодие
календарный год полугодие и квартал

Твердые ставки налога могут быть установлены в ...
процентах
денежных единицах
процентах и денежных единицах

К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся ...
линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка
линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объему продукции
линейный и нелинейный методы

Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются ...
только организации
физические лица и индивидуальные предприниматели
организации и индивидуальные предприниматели

Налог на доходы физических лиц - это ... налог
региональный
федеральный
местный

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...
месяц и полугодие
1-й квартал, полугодие, 9 месяцев
месяц и квартал

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...
приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из ...
федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

Региональными признаются налоги и сборы,
уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

Основная ставка по налогу на прибыль - ...
15%
20%
24%

Налоговым периодом признается...
календарный год
календарный месяц
квартал

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...
все организации и индивидуальные предприниматели
все организации
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

Налоговая ставка - это ...
величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
процент налога на единицу обложения
процент от налоговой базы

Налог на добавленную стоимость является ... налогом
федеральным
региональным
местным

К внереализационным расходам относятся ...
суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
средства, перечисляемые профсоюзам организации
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...
полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
доходы, полученные от источников в РФ
полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ...
как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

Транспортный налог является ... налогом
пропорциональным
прогрессивным
регрессивным

Налоговый период - это период времени, по окончании которого ...
подается налоговая декларация
определяется налоговая база
исчисляется сумма авансового платежа

Налоговый период - это ...
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
календарный год квартал, месяц, декада

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается ...
месяц
квартал
календарный год

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 февраля
30 марта
20 января

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до...
19 лет
25 лет, учащегося на дневной форме обучения
18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является ...
налоговая льгота
налоговый период
налоговая база

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...
налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
налоговых вычетов
налоговых изъятий

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке ...
18%
0%
10%

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством ... налогового вычета
стандартного
профессионального
социального

Объект налогообложения - это .
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее...
28 числа каждого месяца этого отчетного периода
15 числа месяца, следующего за отчетным
20 числа месяца, следующего за отчетным

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...
1400/3000 руб.
500/3000 руб.
2800/6000 руб.

Акцизы - это ... налог
федеральный
региональный
местный

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является ...
все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость ...
не платится
платит сторона, их передающая
платит сторона, их получающая

К формам налоговых льгот относятся ...
налоговые дисконты и скидки
налоговые субсидии и субвенции
отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ... налоговый вычет
профессиональный
стандартный
социальный

Налог на прибыль является ... налогом
прямым
косвенным
смешанным

Счет-фактура для целей налогообложения - это документ,
на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета
подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг
служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по ...
договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
кредитному договору ниже 9 %
кредитному договору ниже 15 %

По ставке в размере 15 % облагаются .
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
любые доходы иностранных организаций в РФ

Налог на имущество организаций является ...
местным
региональным
федеральным

Под налогом понимается ...
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ...
все налогоплательщики НДФЛ
налоговые резиденты РФ
только граждане РФ

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются .
физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
все физические лица, которые являются гражданами РФ
все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на ...
прямые и косвенные
федеральные, региональные и местные
общие и специальные

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право .
кредитные организации
организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на ...
расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
постоянные и переменные расходы
материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...
налоговая декларация
расчет авансовых платежей
налоговое уведомление

Налог на доходы физических лиц - это ... налог
прогрессивный
регрессивный
пропорциональный

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается ... товаров, работ, услуг
объем реализованных
стоимость реализованных
сумма рыночной стоимости

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»
Налоговым кодексом РФ
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки ..
13%, 15%, 35%
9 %, 13 %, 35 %
9 %, 13 %, 30 %, 35 %

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:
0 %. 10 %. 18 %
0 %. 5 %. 10 %. 18 %
0 %, 10 %, 20 %

При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...
нарастающим итогом с начала налогового периода
нарастающим итогом с начала отчетного периода
ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой ...
не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

Расходами признаются ...
экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ
обоснованные и документально подтвержденные затраты

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС,...
предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...
неуплаченной суммы налога или сбора
сокрытого объекта налогообложения
неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 апреля
31 января
31 июля

Налоговым периодом по транспортному налогу является ...
год
квартал
месяц

Налог на имущество организаций является ...
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Налоговой базой по налогу на имущество признают ... стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовую или кадастровую
остаточную
рыночную

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...
год
месяц
квартал

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
не являются плательщиками НДС
не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

Согласно Налоговому кодексу РФ ... могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
федеральные налоги
региональные налоги
специальные налоговые режимы


...

Тест по налогам с ответами, разбитые на разные блоки по темам

-Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
-Налоговый контроль
-Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
-Акцизы
-Водный налог
-Единый налог на вмененный доход
-Государственная пошлина
-Единый сельскохозяйственный налог
-Единый социальный налог
-Земельный налог
-Налог на добавленную стоимость
-Налог на добычу полезных ископаемых
-Налог на доходы физических лиц
-Налог на имущество организации
-Налог на прибыль организации
-Налогообложения имущества физических лиц
-Транспортный налог
-Упрощенная система налогообложения
...

Налогообложение организаций.Тест Синергия 2021 (на 93 балла)

Налогообложение организаций.Тест Синергия 2021 (Сборник 52 вопроса)

Налоги и налогообложение.Тест Синергия 2021г.