5++
Информация о работе
Подробнее о работе
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс. руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции
- 4 страниц
- 2018 год
- 612 просмотров
- 15 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
ООО "Вега", находящееся в г. Владимире, создано в сентябре предыдущего года. Во Владимире и Самаре организация приобрела здания со сроком службы 50 лет. Здания приняты в качестве объектов основных средств в октябре предыдущего года по первоначальной стоимости 220 млн руб., в т.ч. 70 млн руб. - первоначальная стоимость здания в г. Самаре. Ставка налога на имущество организаций во Владимире - 2,2 %, в Самаре - 2 %. Определите авансовый платеж по налогу на имущество организаций за первый квартал текущего года и место его уплаты. Организация занимается оказанием бытовых услуг (прокат инвентаря). Деятельность осуществляется на двух точках: - площадь – 50 м2, численность персонала – три человека; - площадь – 67 м2, численность персонала – пять человек. Корректирующие коэффициенты К1, К2, соответственно равны 1,798 и 0,9. Определите сумму единого налога на вмененный доход.
Организация, находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления), в декабре 2016 г. выплатила подрядчику аванс за работы по ремонту оборудования в сумме 150 000 руб. Кроме того, в ноябре 2016 г. организация приобрела, но не оплатила основное средство. Его стоимость – 50 000 руб., срок полезного использования – 25 месяцев, амортизация начисляется линейным методом. Тогда же объект был введен в эксплуатацию. С 1 января 2017 г. организация перешла на УСН с объектом налогообложения "доходы - расходы". Ремонт оборудования производился в период с декабря 2016 г. по январь 2017 г. Акт о выполнении работ подписан 20 января 2017 г. Оплата за приобретенное основное средство произведена 25 апреля 2017 г. Определите сумму расходов, учитываемую при исчислении авансового платежа по единому налогу за полугодие 2017 г
Доходы от реализации продукции организации составили 4 650 тыс. руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 60 тыс. руб., признанные организацией штрафы составили 50 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет – 30 тыс. руб. и за нарушение трудового законодательства - административный штраф -10 тыс. руб. Получены дивиденды по акциям в сумме 50 тыс. руб. Получено в качестве вклада в уставный капитал 26 тыс. руб. В учетной политике в целях налогообложения в текущем году организацией предусмотрен переход с линейного на нелинейный метод начисления амортизации. На 1 января на балансе числятся 4 производственные линии. Все они относятся к шестой амортизационной группе.
Остаточная стоимость каждой линии на начало года составила: I - 800 000 руб.;
II – 400 000 руб.;
III - 560 000 руб.;
IV - 380 000 руб.
В январе приобретена новая линия. В этом же месяце она введена в эксплуатацию. Ее первоначальная стоимость - 840 000 руб., срок полезного использования - 11 лет (шестая амортизационная группа). Новая линия используется для работы в условиях повышенной сменности, поэтому организация применяет к основной норме амортизации повышающий коэффициент 2. В мае эта линия была продана. Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 2 250 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 900 тыс. руб., косвенные расходы 400 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда управленческого персонала составили 320 тыс. руб. Кроме того, расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема 28 тыс. руб., услуги переводчика – 5 тыс. руб., посещение бассейна – 5 тыс. руб. При проведении инвентаризации склада в связи со сменой кладовщика были выявлены излишки материалов в размере 20 тыс. руб. Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав расходов. Норма амортизации для четвертой амортизационной группы - 3,8%, для шестой группы – 1,8%. Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за полугодие.
Организация, находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления), в декабре 2016 г. выплатила подрядчику аванс за работы по ремонту оборудования в сумме 150 000 руб. Кроме того, в ноябре 2016 г. организация приобрела, но не оплатила основное средство. Его стоимость – 50 000 руб., срок полезного использования – 25 месяцев, амортизация начисляется линейным методом. Тогда же объект был введен в эксплуатацию. С 1 января 2017 г. организация перешла на УСН с объектом налогообложения "доходы - расходы". Ремонт оборудования производился в период с декабря 2016 г. по январь 2017 г. Акт о выполнении работ подписан 20 января 2017 г. Оплата за приобретенное основное средство произведена 25 апреля 2017 г. Определите сумму расходов, учитываемую при исчислении авансового платежа по единому налогу за полугодие 2017 г
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
