5++
Информация о работе
Подробнее о работе
Задачи с решением налоги и налогообложение
- 14 страниц
- 2020 год
- 0 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
НДС
Организация в первом квартале текущего года произвела следующие хозяйственные
операции:
- приобрела сырье и материалы на сумму 470 тыс. руб. (с НДС);
- реализовала основное средство на сумму 250 тыс. руб. (с учетом НДС);
- реализовала произведенные товары на сумму 690 тыс. руб., в том числе на экспорт – на сумму 380 тыс. руб. (документы, подтверждающие факт экспорта, представлены).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Налог на прибыль
Задача 1
Организация в налоговом периоде получила совокупный доход 450 млн. руб., в том числе :
- от реализации товаров собственного производства – 235 млн. руб.;
- от реализации покупных товаров –165 млн. руб.;
- от деятельности, переведенной на упрощенную систему налогообложения – 50 млн. руб.
Общий размер расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль, составил 195 млн. руб. Определить сумму налога на прибыль, в том числе подлежащую уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ.
Задача 2
Организация за 1 квартал текущего года имеет:
- доходы от реализации товаров собственного производства – 21 млн. руб.;
- доходы от реализации амортизируемого имущества – 320 тыс. руб.;
- доходы в виде процентов, полученных по договору займа – 45 тыс. руб.;
- расходы, связанные с реализацией амортизируемого имущества – 150 тыс. руб.;
- расходы, связанные с производством и реализацией товаров – 15 млн. руб.;
- расходы на услуги банка – 20 тыс. руб.
Исчислите сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года.
НДФЛ
Задача 1
Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2020 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2020 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля 2020 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.
Задача 2
В 2019 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
За 2019 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2019 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.
Задача 3
Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.
Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.
Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:
1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 5 лет;
2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.
АКЦИЗЫ
Задача 1
Табачная фабрика в феврале 2018 г. реализовала 4 500 шт. сигарет. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 сигарет – 150 руб. Ставка акциза по сигаретам 1562 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, определяемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 2123 руб. за 1000 шт.)
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2
Организация из своего спирта произвела 350 тыс. бутылок водки (40 %, емкость 0,5 л.). Готовая продукция в январе 2017 г. была реализована покупателю. Налоговая ставка по алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9 % – 523 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Указать сроки уплаты акциза.
Задача 3
В марте текущего года организация-производитель реализовала предприятиям розничной торговли 35 тыс. бутылок водки (крепость – 40 %, емкость тары – 0,5 л) и 28 тыс. бутылок вина шампанского (емкость – 0,7 л). Ставка акциза по алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% – 523 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах; по винам шампанским – 36руб. за 1 литр.
Исчислить сумму акциза за сентябрь и указать сроки его уплаты.
Задача 4
Организация-производитель в марте 2018 г. реализовала 520 автомобилей с мощностью двигателя 115 л. с., из которых 75 автомобилей отправлены на экспорт в Болгарию (факт экспорта документально не подтвержден) и 90 автомобилей – в Венгрию (факт экспорта документально подтвержден). Ставка акциза по автомобилям легковым с мощностью двигателя свыше 90 л.с. и до 150 л. с. включительно – 43 руб. за 1 л. с.
Исчислить сумму акциза за март.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
