5++
Информация о работе
Подробнее о работе
Налоги и налогообложение модуль 1 (дисциплина "Налоги и налогообложение")
- 12 страниц
- 2016 год
- 1 просмотр
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Задание 2. 39
За январь месяц текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью и оптовой торговлей, которые облагаются НДС по ставке 18%, осуществлены следующие операции:
1. Оприходованы и оплачены материалы на сумму 300 000 руб., в том числе НДС.
2. Оприходованы и оплачены товары на сумму 670 000 руб., в том числе НДС.
3. Приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 54 000 руб., в том числе НДС.
4. Приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 38 000 руб., в том числе НДС;
5. Получена финансовая помощь от покупателей продукции на сумму 40 000 руб.
6. Получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде в сумме 450 000 руб.
7. Продана продукция на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС, в счет оплаты которой от покупателя получен его собственный вексель на сумму 1 210 000 рублей сроком на 90 дней.
8. Проданы товары на сумму 670 000 руб., в том числе НДС; в счет отгрузки данной партии товаров в предыдущем отчетном периоде был получен аванс в сумме 300 000 рублей и по нему был начислен НДС.
9. Проданы основные средства за 48 000 руб., в т.ч. НДС. Остаточная стоимость проданных основных средств – 24 000 руб. (числится в учете без НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета (табл. 2.26).
Задание 2.40
Организация занимается оптовой и розничной торговлей. Оптовая торговля находится на общем режиме налогообложения, а розничная торговля переведена на ЕНВД. Налоговым периодом по НДС является месяц. В апреле месяце организация получила выручку:
- по оптовой торговле – 4 700 000 руб., в том числе НДС;
- по розничной торговле – 1 200 000 руб.
За апрель месяц организация понесла общие расходы, относящиеся как к оптовой, так и к розничной торговле:
- арендная плата на сумму 153 000 руб., в том числе НДС;
- расходы на рекламу на сумму 36 000 руб., в том числе НДС.
Организация распределяет входной НДС по данным расходам между облагаемыми и не облагаемыми операциями.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы НДС и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 2.27).
Задание 1.1 1. Под налогом понимается (дайте определение) ___ 2. Под сбором понимается (дайте определение) ___ 3. Законодательство о налогах и сборах включает в себя (добавьте): 4. Напишите основные принципы налогообложения, установленные НК РФ: 5. Акты законодательства о налогах и сборах, вносящие изменения в действующие законы, вступают в силу (выберите): 6. Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и сборы, вступают в силу (выберите): 7. Акты законодательства, повышающие налоговые ставки, отягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства, имеют обратную силу (выберите): 8. Акты законодательства о налогах и сборах, смягчающие ответственность за нарушения налогового законодательства, имеют обратную силу (выберите): Задание 2. 39 За январь месяц текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью и оптовой торговлей, которые облагаются НДС по ставке 18%, осуществлены следующие операции: 2. Оприходованы и оплачены материалы на сумму 300 000 руб., в том числе НДС. 2. Оприходованы и оплачены товары на сумму 670 000 руб., в том числе НДС. 3. Приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 54 000 руб., в том числе НДС. 4. Приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 38 000 руб., в том числе НДС; 5. Получена финансовая помощь от покупателей продукции на сумму 40 000 руб. 6. Получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде в сумме 450 000 руб. 7. Продана продукция на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС, в счет оплаты которой от покупателя получен его собственный вексель на сумму 1 210 000 рублей сроком на 90 дней.
Задание 2.41
Российская организация заключила с французской фирмой, не зарегистрированной в РФ в качестве налогоплательщика, договор на оказание ею маркетинговых услуг. Стоимость маркетинговых услуг составила 3 400 евро.(с учетом НДС)
По оказанной услуге был подписан акт о приемке-передаче. Курс евро на дату подписания акта составил 35 руб. / евро. Французской фирме была перечислена выручка за вычетом удержанного НДС. Курс ЦБ РФ на дату перечисления выручки составил 34 руб. / евро.
Организация также заключила договор аренды имущества субъекта РФ. Сумма ежемесячной арендной платы с учетом НДС составляет 15 000 руб. с учетом НДС. Услуги по аренде принимаются в конце каждого месяца согласно счетов, выставленных органом управления имуществом субъекта РФ. Сумма налога уплачивается до 20 числа следующего месяца, а сумма арендной платы уплачивается в течение первых пяти дней следующего месяца.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы НДС и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 2.28).
Задание 3.5
ОАО «Радость» в мае месяце текущего года произвело 20 000 литров рома с содержанием безводного этилового спирта 40 процентов. Спирт, из которого произведен ром, был приобретен организацией у производителя, которому была уплачена стоимость спирта с учетом НДС и акцизов. Счета-фактуры на приобретенный спирт от производителя получены.
Часть рома была разлита в бутылки емкостью 0,6 литра. Было продано 10 000 бутылок рома. Цена бутылки рома без НДС и акцизов составляет 80 руб./ бут. Фактическая себестоимость бутылки рома равна 50 руб. / бут.
В производство шоколадных конфет с ромом было отпущено 500 литров произведенного рома.
На корпоративную вечеринку было отпущено 10 бутылок рома.
При инвентаризации была выявлена недостача 5 литров рома.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте сумы акцизов и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 3.1).
Задание 3.7
ЗАО «Табак» за июнь месяц текущего года реализовало:
- 5000 пачек сигарет с фильтром, в каждой пачке по 20 сигарет. Цена пачки сигарет без НДС и акциза равна 8 руб./ пач. Фактическая себестоимость пачки сигарет равна 5 руб. / пач. Максимальная розничная цена – 18 руб./пач.
- 1000 пачек табака курительного, в каждой пачке 200 грамм табака. Цена пачки табака без НДС и акцизов равна 60 руб./пач. Фактическая себестоимость пачки табака равна 40 руб./пач.;
- 2000 пачек сигар, в каждой пачке 20 сигар. Цена пачки сигар без НДС и акцизов равна 150 руб./пач. Фактическая себестоимость пачки табака равна 120 руб./пач.
Сформулируйте совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы акциза и другие необходимые суммы и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 3.3).
Задание 4.10
Ввозится мебель для офиса организации в количестве 100 штук; вес поставки составляет 1500 кг.; таможенная стоимость товара составляет 20 700 долларов США; ставка таможенной пошлины 20 %, но не менее 0,5 евро за килограмм; курс евро — 35 руб. за 1 евро; курс доллара – 29 руб. за 1 доллар; страна происхожде¬ния товара — Голландия.
Составьте бухгалтерские проводки, рассчитайте суммы таможенных платежей, уплачиваемых организацией при ввозе мебели, и занесите информацию в журнал регистрации операций (табл. 4.3).
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
