Легализация криминальных доходов

Актуальность темы выпускной квалификационной работы. Актуальность настоящей работы определяется проведением изучения легализации криминальных доходов.
Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономики и финансов, неизменно находится в центре внимания Министерства внутренних дел, Следственного комитета Российской Федерации и других правоохранительных и контролирующих государственных органов. Этому направлению деятельности регулярно посвящаются ведомственные руководящие документы Следственного комитета, в частности обзор практики получения информации из органов Росфинмониторинга от 19 января 2016 г. Одна из проблем, которой посвящен данный обзор, - проблемы расследования легализации (отмывания) денежных средств и имущества, полученных преступным путем.
Противодействие этому негативному явлению является одной из основных задач Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Тем не менее, в течение последних нескольких лет судебная практика в Российской Федерации по уголовным делам о легализации (отмыванию) криминальных доходов, существенно сократилась.
Вместе с тем, легализация криминальных доходов характеризуется повышенной общественной опасностью, поскольку она напрямую связана с деятельностью организованных преступных групп и преступных сообществ и имеет ярко выраженный транснациональный характер.
Объектом выпускной квалификационной работы выступают правоотношения, возникающие по поводу предупреждения, пресечения, профилактики деятельности по легализации криминальных доходов, а также при привлечении к уголовной ответственности лиц за ее осуществление.
Предмет выпускной квалификационной работы составляет легализация преступных доходов как системное общественно опасное явление.
Цель и задачи выпускной квалификационной работы. Основной целью работы является: исследование легализации криминальных доходов.
Достижением поставленной цели обуславливается постановка и разрешение следующих задач:
- общая характеристика понятия и юридического содержания легализации криминальных доходов,
- рассмотрение понятия легализации криминальных доходов,
- анализ правовых основ противодействия легализации криминальных доходов,
- уголовно – правовая характеристика легализации криминальных доходов,
- анализ объективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем,
- изучение субъективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем,
- выделение квалифицированных видов преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем,
- рассмотрение проблем противодействия легализации криминальных доходов,
- исследование проблем противодействия,
- внесение предложений по решению выявленных проблем.

Содержание

Введение.........................................................................................................3
Глава 1. Понятие и юридическое содержание легализации криминальных доходов...........................................................................................6
1.1. Понятие легализации криминальных доходов....................................6
1.2. Правовые основы противодействия легализации криминальных доходов.....................................................................................................................8
Глава 2. Уголовно – правовая характеристика легализации криминальных доходов.........................................................................................20
2.1. Анализ объективных признаков и характеристика субъективных признаков преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем.......................................................................................................................20
2.2. Квалифицированные виды преступлений - легализации доходов, полученных преступных путем............................................................................24
Глава 3. Анализ проблем противодействия легализации криминальных доходов. Меры противодействия.........................................................................41
3.1. Актуальные проблемы противодействия легализации криминальных доходов.........................................................................................41
3.2. Меры противодействия легализации криминальных доходов........47
Заключение..................................................................................................55
Список источников......................................................................................62

работа написана индивидуально, в 2020 г.

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. N 31. Ст. 4398.
2. Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (Заключена в г. Страсбурге 25.01.1988) (с изм. и доп. от 27.05.2010) // Собрание законодательства РФ. 2016. N 12. Ст. 1586.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 31.12.2017) // Собрание законодательства РФ. 1996. N 25. Ст. 2954.
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 31.12.2017) // Собрание законодательства РФ. 2001. N 52 (ч. I). Ст. 4921.
5. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3418.
6. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Собрание законодательства РФ. 2013. N 26. Ст. 3207.
7. Федеральный закон от 14.12.2015 N 359-ФЗ (ред. от 22.11.2016) "О федеральном бюджете на 2016 год" // Собрание законодательства РФ. 2015. N 51 (часть I). Ст. 7230.
8. Федеральный закон от 24.11.2014 N 376-ФЗ (ред. от 28.12.2017) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)" // Собрание законодательства РФ. 2014. N 48. Ст. 6657
9. Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ (ред. от 05.04.2016) "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2015. N 24. Ст. 3367.
10. Федеральный закон от 19.05.2010 N 87-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросу культивирования растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры" // Собрание законодательства РФ. 2010. N 21. Ст. 2525.
11. Федеральный закон от 07.04.2010 N 60-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2010. N 15. Ст. 1756.
12. Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 (ред. от 17.09.2016) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2012. N 28. Ст. 3901.
13. Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 N 110 "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 N 37436) // СПС «Консультант Плюс».
14. Положение об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 12.12.2014 N 444-П) (ред. от 18.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.01.2015 N 35594) // Вестник Банка России. N 14. 2015.
15. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.10.2015 N 499-П) (ред. от 20.07.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962) // Вестник Банка России. N 115. 2015.

Судебная практика
16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Бюллетень Верховного Суда РФ. N 9. Сентябрь. 2015.
17. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" // Бюллетень Верховного Суда РФ. N 1. 2005.
18. Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 28.12.2017 N 56-АПУ17-20 // СПС «Консультант Плюс».
19. Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 27.02.2014 N 81-АПУ14-2 // СПС «Консультант Плюс».
20. Приговор Кизлярского районного суда Республики Дагестан по уголовному делу N 1-116/2011 // ГАС РФ "Правосудие": http://www.sudrf.ru.
21. Приговор Кольского районного суда Мурманской области от 18 мая 2012 г. // ГАС РФ "Правосудие": http://www.sudrf.ru.
22. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-135/2010.
23. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-175/2012 // Справочная правовая система «Консультант Плюс».
24. Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Свердловского областного суда по делу N 22-13993 // Справочная правовая система «Консультант Плюс».


Литература
25. Абоян Ю.И. Специальный субъект преступлений в сфере экономической деятельности (уголовно-правовые аспекты): Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов н/Д, 2006. С. 109.
26. Аветисян С.С. Соучастие в преступлениях со специальным составом: теория и практика правового регулирования: Дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2005. С. 287.
27. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб., 2002. С. 237, 238.
28. Выявление и расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов (методическое пособие) // Прокурорская и следственная практика. 2006. N 1 - 2.
29. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб.: Юрид. центр Пресс, 2007. С. 319.
30. Волженкин Б.В. Некоторые проблемы соучастия в преступлениях, совершаемых специальными субъектами // Уголовное право. 2000. N 1. С. 15.
31. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика. М.: Центр ЮрИнфоР, 2012. С. 207.
32. Гужин А.Т. Уголовно-правовая борьба с посягательствами на советское правосудие: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 1958. С. 186 – 187.
33. Иванник Н.П. Уголовно-правовая борьба с приобретением и сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 1967. С. 7.
34. Иногамова-Хегай Л.В. Конкуренция уголовно-правовых норм при квалификации преступлений: Учеб. пособ. М.: Инфра-М, 2002. С. 89.
35. Жубрин Р.В., Янчуркин О.В. Использование компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, для незаконного вывода капитала из России // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. 2011. N 4. С. 56 - 62.
36. Жорбин Ю.Г., Янчуркин О.В. Особенности проведения проверочных действий и возбуждение уголовного дела по фактам легализации преступных доходов, совершенной с использованием возможностей офшорных зон // Российский следователь. 2015. N 21. С. 14 - 18.
37. Клепицкий И.А. "Отмывание денег" в современном уголовном праве // Государство и право. 2012. N 8; Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. 2012. N 10. С. 20.
38. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2011. N 11. С. 5.
39. Лопашенко Н.А. Противодействие легализации преступных доходов: уголовно-правовой анализ // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты): Сб. ст. Н. Новгород: Изд-во Нижегор. акад. МВД России, 2005. С. 76.
40. Мурадов Э.С. Субъективные признаки преступлений в сфере экономической деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2008. С. 201.
41. Рыхлов О.А. Ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по уголовному законодательству России: Дис. на соиск. уч. ст. канд. юр. наук. Челябинск: Челяб. юр. инст. МВД РФ, 2007. С. 20 - 21.
42. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб.: Юрид. центр Пресс, 2013. С. 167 – 168.
43. Bosshard P. Geldwaschebekampfung in der Schweiz // Verdacht auf Geldwasche: im Kreuzfeuer internationaler Sorgfaltspflichten; Liechtenstein - Osterreich - Deutschland - Schweiz; von Profis fur Profis. Wien, 2006. P. 225 - 243.
44. Kaetzler J. Geldwaschebekampfung auf internationaler und europaischer Ebene // Ibid. P. 23 - 76.
45. Статистика внешнего сектора. URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs (дата обращения 12.02.2018).
46. Платежный баланс Российской Федерации за 2015 год (по методологии шестого издания "Руководства МВФ по платежному балансу и международной инвестиционной позиции" (РПБ6)). URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=svs.
47. Журналисты-расследователи открыли доступ к данным о 200 тыс. офшоров. URL: http://www.rbc.ru/politics/09/05/2016/5730ccd99a79477674a491f3?from=main (дата обращения: 14.02.2018).