Очень довольна работой автора, претензий нет, работа выполнена качественно, в срок, на вопросы отвечает быстро, приятно работать.
Информация о работе
Подробнее о работе
Финансы акционерных обществ с государственным участием, их специфика и принципы организации
- 81 страниц
- 2021 год
- 1 просмотр
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Государство и финансовый рынок, как субъекты финансово-хозяйственной деятельности, представляют собой неотъемлемую часть экономической системы всех развитых стран. Постепенно происходит развитие предпринимательской деятельности, а вместе с этим формируются механизмы нового государственного управления.
Новый тип государственного управления, т.н. «Новый государственный менеджмент», основанный на слиянии методов управления в общественном секторе и бизнес-сфере, возможно реализовать только при создании баланса между различными, но взаимосвязанными направлениями. И только затем успешно интегрировать в дальнейшем в общую модель государственного управления. Эффективность развития государственного сектора в сфере экономического менеджмента нашей страны напрямую влияет на сохранение национальной независимости, а также устойчивость экономики в целом.
Акционерное общество – это организация, в основе которой лежит добровольное соглашение юридических и физических лиц, объединяющих свои материальные ресурсы через выпуск акций и обладающих общей целью, сущность которой заключается в удовлетворении общественных потребностей и получении максимальной прибыли. Основное преимущество акционерных обществ заключается в создании новейших и увеличении существующих предприятий. Привлекая акционерный капитал, предприятие создает наиболее конкурентоспособное производство. Благодаря акционерной форме появляется возможность привлечения в одно предприятие несколько капиталов. Акционерные общества – это основная форма организаций современных крупных предприятий и компаний, которая является совершенным правовым механизмом, направленным на организацию и использование финансовых ресурсов через объединение имущества не только частных лиц, корпораций и других заинтересованных сторон, но и государства.
В данном контексте роль публичных акционерных обществ с государственным участием опирается не только на размеры подобных компаний, но и на масштабы их влияния на развитие фондового рынка, корпоративного сектора и отечественной экономики в целом. В силу своего размера компании с государственным участием могут являться ориентиром для частных компаний, которые используют практически те же самые инструменты в корпоративном управлении. Большое значение акционерные общества с государственным участием уделяют инструментам управления, поскольку являются компаниями с разделенным управлением и владением. Следовательно, чем эффективнее являются результаты использования коммерческими организациями с государственным участием инструментов корпоративного управления, тем больше станет масштаб их распространения среди частных корпораций.
Официальные данные Росстата, которые не учитывают все пирамидальные холдинги в смешанном секторе, свидетельствуют о том, что в период с 2008 по 2015 гг. произошло снижение доли государственного сектора в российской экономике. По данным Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), доля государственного сектора в ВВП России выросла с 30% в 2005 г. до 35% в 2010 г . Эти данные носят информативный характер с точки зрения тенденций, но выглядят крайне заниженными по отношению к российскому государственному сектору. По данным базы данных «Эксперт-400», к началу 2008 г. степень концентрации собственности, находящейся в государственной собственности, достигла 40%-45%.
Государственное вмешательство в рыночную экономику посредством участия в ПАО создает материальные предпосылки в целях обеспечения устойчивого воспроизводства общественного капитала. У государства появляется возможность быть самостоятельным экономическим субъектом в правоотношениях с другими субъектами собственности как на внутреннем, так и внешнем рынке, гарантировать исполнение международных договоров и соглашений. Государство финансирует фундаментальные разработки, науку, внедрение высоких технологий, значительную часть информационной продукции и др. Кроме того, за счет участия государства происходит обеспечение функционирования капиталоемких производств, сфер и отраслей экономики, требующих таких объемов вложений, какие не под силу частному капиталу. Появляются возможности государства принять на себя долю затрат в тех сферах деятельности, которые довольно невыгодны частному предпринимательству, как следствие – создание благоприятных условий для развития последнего, а также сглаживание цикличности экономики. Таким образом, актуальность выбранной темы во многом подтверждается как продолжающейся централизацией национальной экономики, так и вопросами совершенствования ее эффективности как отдельного сектора и расширения статистических данных по рассматриваемой проблематике.
Объектом исследования являются финансы ПАО с государственным участием.
Предметом исследования является ПАО «Сбербанк».
Цель выпускной квалификационной работы – изучить финансовый механизм деятельности ПАО с государственным участием как элемента общественного сектора экономики.
Для достижения указанной цели необходимо решение следующих задач
1) Рассмотреть сущность, задачи и цели государства, достигаемые им при создании ПАО с госучастием;
2) Сформулировать этапы создания ПАО с госучастием;
3) Изучить возможности и механизмы управления ПАО с гос. участием;
4) Произвести финансовый анализ ПАО Сбербанк как пример компании с госучастием;
5) Определить роль ПАО Сбербанк в системе общественных финансов;
6) Сформулировать перспективы и проблемы развития ПАО в государственном секторе экономики;
7) Произвести выводы на основании проведенного исследования.
В качестве основных методологических инструментов были использованы анализ теоретической научной литературы, действующего законодательства РФ, регулирующего данную отрасль, сравнение отдельных аспектов ПАО с госучастием с одной стороны, и коммерческих организаций с другой, а также принципы системного, экономического, графического, финансового анализа, общие научные методы исследования (синтез, обобщение, логический метод).
В качестве статистической базы второй (практической) части курсовой работы использовалась бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО Сбербанк за 2019 и 2020 гг., а также данные Федеральной службы государственной статистики (далее сокр. – Росстат), Федерального агентства по управлению государственным имуществом (далее сокр. – Росимущество) и отчетности иных ПАО с государственным участием.
Теоретическая и методологическая база исследования. В рамках исследования были использованы научные исследования российских и зарубежных ученых-экономистов в области общественных финансов, финансового менеджмента, стратегического управления, финансового анализа, а также законодательные акты и НПА Российской Федерации для разработки методических позиций, обоснований, выводов и предложений, а также практических рекомендаций. В частности, были использованы труды таких отечественных и зарубежных ученых как … и другие.
Теоретическая значимость исследования заключена в разработке предложений, направленных на совершенствование механизма функционирования ПАО с государственным участием.
Практическая значимость исследования проявляется в анализе деятельности конкретной организации с целью повышения эффективности ее финансового управления.
Структура выпускной квалификационной работы содержит: введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы представлены теоретические основы функционирования ПАО с государственным участием.
Во второй главе на основе проведенного анализа раскрывается финансовый механизм деятельности ПАО Сбербанк как примера ПАО с государственным участием.
В третьей главе раскрываются перспективы развития ПАО в государственном секторе экономики, формулируются рекомендации и предложения по совершенствованию их деятельности.
ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1 Теоретические основы функционирования ПАО с государственным участием 7
1.1. Концепция нового государственного менеджмента как эффективной модели государственного управления 7
1.2. Понятие, сущность, специфика и характеристика ПАО с государственным участием 19
1.3. Зарубежный опыт управления и организации деятельности ПАО с государственным участием 37
Глава 2. Финансовый механизм деятельности ПАО Сбербанк как ПАО с государственным участием 40
2.1. Оценка динамики, структуры и тенденций развития ПАО с государственным участием в РФ 40
2.2 Анализ финансовой деятельности ПАО Сбербанк за период 2009-2020 гг. 45
2.3 Влияние ПАО «Сбербанк» на развитие финансового рынка 55
2.4. Предложения по совершенствованию деятельности ПАО Сбербанк 57
Глава 3. Перспективы развития ПАО в государственном секторе экономики 59
3.1. Проблемы и перспективы развития финансов акционерных обществ с государственным участием 59
3.2. Пути решения проблем и перспективы развития финансов акционерных обществ с государственным участием 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
Список использованных источников 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 74
Приложение 1. Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО «Сбербанк» за 2019 г. (МСФО) 74
Работа была успешно защищена в Финансовом Университете на "отлично". Оригинальность по Антиплагиат.ВУЗ неизвестна, но работа точно не выкладывалась в интернет и нигде, кроме Автор 24 ее нет. Если что - можете заказать повышение оригинальности прямо на сайте или самостоятельно перефразировать. Качество написания и уровень анализа очень высокие, даже на уровне магистерской диссертации, работаю в этой сфере более 5-ти лет. Успехов на защите!
1. Федеральный закон «О приватизации государственного и муниципального имущества» от 21.12.2001 № 178-ФЗ [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_35155/.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702/.
4. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». –Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/.
5. Указ Президента Российской Федерации «Об утверждении Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ» от 04.08.2004 № 1009 [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48777/.
6. Постановление Правительства Российской Федерации «Об управлении находящимися в федеральной собственности акциями акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении акционерными обществами» от 13.12.2004 № 738 [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_50597/.
7. Постановление Правительства РФ от 05.06.2008 N 432 (ред. от 28.12.2020) «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2021)
8. Распоряжение Правительства Российской Федерации «О перечне акционерных обществ, в отношении которых определение позиции акционера – Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, Председателем Правительства Российской Федерации или по его поручению Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации» от 23.01.2003 № 91-р [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166702/.
9. Распоряжение Правительства РФ от 21.11.2013 N 2141-р (ред. от 03.07.2019) [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_154833/f898b66c2ae8dd9dd40f640c398538cbfb7dcc91/
10. Приказ Росимущества от 29.12.2014 N 524 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке дивидендной политики в акционерных обществах с государственным участием» [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». –Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_174409/
11. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года» (разработан Минэкономразвития России) [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144190/
12. Закон Республики Казахстан от 01.03.2011 № 413 IV «О государственном имуществе» [Электронный ресурс]: Система «Юрист». – Режим доступа: https://online.zakon.kz/document/?doc_id=30947363.
13. Закон Венгрии от 17.09.2007 «О государственной собственности».
14. Закон Чешской Республики от 20.03.1997 «О государственных предприятиях».
15. А. Н. Береза, А. Н. Бобышев, Д. А. Сорокин [и др.]. — Пенза : Наука и просвещение, 2016. — 239 с.
16. А. Ю. Яковлев Проблемы управления приватизируемыми акционерными обществами с государственным участием // Вестник Института экономики РАН. 2019. №2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-upravleniya-privatiziruemymi-aktsionernymi-obschestvami-s-gosudarstvennym-uchastiem (дата обращения: 01.02.2021).
17. Алябина Е. В. Сравнение российских и зарубежных подходов к концепции организационного развития / Вестник НГУ: Социальноэкономические науки. – 2018. – С.84.
18. Анущенкова К. А. Финансово-экономический анализ: учебнопрактическое пособие / К. А. Анущенкова, В. Ю. Анущенкова — М.: Дашков и К, 2017. - 404 с. - С. 116-119.
19. Арутюнова Д. В. Стратегический менеджмент. - Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2017. - 122 с.
20. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие; 3- еизд., доп. М. :Финансы и статистика, 2017. – 528 с.
21. Балабанова Т. В. Обоснование управленческого анализа в учетноаналитическую систему прибылеобразующих факторов предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - 2018. - No 2. - С. 84-89.
22. Бандурина, Н. В. Правовое регулирование корпоративного управления федеральной собственностью в Российской Федерации : автореф. дис. … д-ра юрид. наук / Н. В. Бандурина. — М., 2012.
23. Бархатов, В. И. Эффективность институциональных форм в трансформируемой экономике: монография / В. И. Бархатов, Д. А. Сорокин. — Челябинск : Изд-во Челяб. гос. ун-та, 2011. — 358 с.
24. Гаджиев Н.Г., Коноваленко С.А., Трофимов М.Н. Проблемы корпоративного управления компаний с государственным участием // Юридический вестник Дагестанского государственного университета. 2020. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-korporativnogo-upravleniya-kompaniy-s-gosudarstvennym-uchastiem (дата обращения: 25.02.2021).
25. Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности. – М.: Проспект, 2018 г. – Текст: непосредственный.
26. Иванов, О. В. Государственно-частное партнерство в странах Азиатского-Тихоокеанского региона / О. В. Иванов, А. О. Иванова – М.: МГИМО-Университет, 2019. –289 с. – Текст: непосредственный.
27. Иванов, О. В. Механизмы государственно-частного партнерства в экономической политике России / О. В. Иванов, П.Л. Селезнев, А. А. Галкин. – М. : МГИМО-Университет, 2018.– 408 с. – Текст: непосредственный.
28. Игнатюк, Н. А. Государственно-частное партнерство / Н. А. Игнатюк. – М. : Юстицинформ, 2012. – Текст: непосредственный.
29. Изряднова, О. И. Структурные сдвиги в российской экономике: сравнительный анализ динамики основных показателей / О. И. Изряднова. – М. : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2015. – 112 с. – Текст: непосредственный
30. Козлова Светлана Вячеславовна Государственно-корпоративный сегмент российской экономики: проблемы управления // Вестник Института экономики РАН. 2020. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvenno-korporativnyy-segment-rossiyskoy-ekonomiki-problemy-upravleniya (дата обращения: 17.02.2021).
31. Коригова Марьям Микоиловна, Газдиев Идрис Ибрагимович Управление государственными пакетами акций: российский и зарубежный опыт // Скиф. 2020. №5-1 (45). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-gosudarstvennymi-paketami-aktsiy-rossiyskiy-i-zarubezhnyy-opyt (дата обращения: 21.02.2021).
32. Леонтьев В. Е. Корпоративные финансы : учебник для академического бакалавриата / В. Е. Леонтьев, В. В. Бочаров, Н. П. Радковская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 354 с.
33. Лукасевич И.Я. О дивидендной политике компаний / И.Я. Луксевич. // Финансы, – 2017 – №2 – М. 40-44.
34. Макарова О. А. Акционерные общества с государственным участием. Проблемы корпоративного управления: Монография. — М.: Издательство Юрайт, 2017.
35. Моисеенко Д. В. Финансовый механизм управления корпорацией, его структура, основные финансовые инструменты, повышение его эффективности // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 39. – С. 421–425.
36. Н.Г. Гаджиев, С.А. Коноваленко Проблемы повышения эффективности деятельности акционерных обществ с государственным участием // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №9-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-povysheniya-effektivnosti-deyatelnosti-aktsionernyh-obschestv-s-gosudarstvennym-uchastiem (дата обращения: 15.02.2021).
37. Нешитой А. С. Финансы : учебник / А. С. Нешитой, Я. М. Воскобойников. - 11-е изд. - Москва : Дашков и К, 2018. - 352 с.
38. Никитина Н.В., Янов В.В. Корпоративные финансы: учебное пособие. –3-е изд., стер. –М.: КНОРУС, 2016. –512 с.
39. Никифорова, В. Д. Региональная экономика: учебное пособие / В. Д. Никифорова, Ю. Е. Путихин, А. А. Никифоров. — Москва: Инфра-М РИОР, 2016. — 304 с.: ил.. — Высшее образование - Бакалавриат. — Библиогр.: с. 298-300.. – Текст: непосредственный.
40. Норт, Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. – М., 2015. – Текст: непосредственный.
41. Остапенко Л.М. Эволюция понятия «Финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «Финансовые ресурсы предприятия» / Л.М. Остапенко // Вестник современной науки. – 2016. – № 1. – С. 101-104.
42. Официальный сайт компании Fitch Ratings [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/pr/10090410# (дата обращения: 13.02.2021).
43. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. – URL: http://www.minfin.ru
44. Официальный сайт Министерства экономического развития РоссийскойФедерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://old.economy.gov.ru/minec/press/news/2015030904 (дата обращения: 08.02.2021).
45. Официальный сайт Правительства Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://government.ru/news/29433/ (дата обращения: 15.02.2021).
46. Официальный сайт РБК [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.rbc.ru/ (дата обращения: 20.01.2021).
47. Официальный сайт Росимущества [Электронный ресурс]. – URL: http://www.rosim.ru
48. Официальный сайт Федеральной налоговой службы [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/8376083/ (дата обращения: 15.02.2021).
49. Петровская И.А. Финансы (с элементами статистики финансов): учеб.пособие / И.А. Петровская, Д.В. Клиновой. - К.: ЦУЛ. - 2016. - 300 с.
50. Продченко // Государственный аудит. Право экономика. – 2017. – №2. – С 87- 91.
51. Продченко И.А. Оценка мер государственной поддержки предприятий отечественной промышленности в современных условиях / И.А.
52. Рамазанов Т.Б., Коноваленко С.А., Гаджиев Н.Г. Экономико-правовые проблемы участия государства в хозяйственных обществах // Юридический вестник Дагестанского государственного университета. 2019. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomiko-pravovye-problemy-uchastiya-gosudarstva-v-hozyaystvennyh-obschestvah (дата обращения: 25.02.2021).
53. Сираждинов Р. Ж. Направления повышения эффективности муниципального управления // Муниципальная академия. - 2016. – № 4. – С. 110–114.
54. Скакун А.Ю. Финансовые ресурсы предприятия: понятие и методы оценки / А.Ю. Скакун, М.А. Салтыков // Academy. – 2018. – №5 (32). — С. 36-39.
55. Сланова Н.Н. Особенности корпоративного управления в акционерных обществах с государственным участием // Проблемы современной экономики (Новосибирск). 2015. №24. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-korporativnogo-upravleniya-v-aktsionernyh-obschestvah-s-gosudarstvennym-uchastiem (дата обращения: 22.02.2021).
56. Смирнова А.В. Особенности развития финансового механизма государственного участия в управлении хозяйственными обществами // Статистика и экономика, ВАК. – No6 (2). – 2014. – С. 346-350
57. Сорокин, Д. А. Привлечение прямых иностранных инвестиций в условиях оттока капитала / Д. А. Сорокин // Вестн. Челяб. гос. ун-та. — 2015. — № 18. — С. 133—140.
58. Сорокин, Д. А. Проблемы разработки методики изучения экономических категорий / Д. А. Сорокин // Вестн. Челяб. гос. ун-та. — 2015. — № 21. — С. 98—106.
59. Токарева А. «Госсектор в экономике России» [Электронный ресурс] URL: http://www.kommersant.ru/doc/2233355
60. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru/
61. Филякина Д.Д. Комитеты совета директоров в акционерных обществах с государственным участием: к вопросу о совершенствовании корпоративного законодательства // Юридический вестник Самарского университета. 2019. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/komitety-soveta-direktorov-v-aktsionernyh-obschestvah-s-gosudarstvennym-uchastiem-k-voprosu-o-sovershenstvovanii-korporativnogo (дата обращения: 13.02.2021).
62. Финансы / Е. А Истомина, В. И. Бархатов, Ю. Ш. Капкаев, Д. А. Сорокин ; под ред. В. И. Бархатова. — Челябинск : Изд-во Челяб. гос. ун-та, 2017. — 354 с.
63. Частно-государственное партнерство: состояние и перспективы развития в России: аналитический доклад/ под ред. Р. Гринберга. – М.: ИЭ РАН. Национальный инвестиционный совет, 2016.
64. Чугунова К. Ю. Особенности формирования воли дочерних обществ акционерных обществ с преобладающим государственным участием (на примере ОАО «РЖД») // Актуальные проблемы российского права. 2020. №10 (119). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-formirovaniya-voli-dochernih-obschestv-aktsionernyh-obschestv-s-preobladayuschim-gosudarstvennym-uchastiem-na-primere (дата обращения: 11.02.2021).
65. Шиткина, И. С. Компании с государственным участием: особенности правового регулирования и корпоративного управления / И. С. Шиткина, Д. О. Бирюков // Национальный доклад по корпоративному управлению. Вып. VI. — М., 2013. — С. 25—37.
66. Экономика и современное общество: факторы и механизмы устойчивого развития : монография /
67. Эксперт-РА «Методика дистанционного рейтинга качества управления закупочной деятельностью компаний с государственным участием и государственных корпораций» [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_157930/
68. Яковлев Александр Юрьевич Механизмы управления государственными акционерными обществами в России: характеристика и дисперсия функций органов управления и контроля // ЭТАП. 2019. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizmy-upravleniya-gosudarstvennymi-aktsionernymi-obschestvami-v-rossii-harakteristika-i-dispersiya-funktsiy-organov-upravleniya-i (дата обращения: 12.02.2021).
69. Яковлев Александр Юрьевич Особенности управления хозяйственными обществами с государственным участием: право и практика // Образование и право. 2019. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-upravleniya-hozyaystvennymi-obschestvami-s-gosudarstvennym-uchastiem-pravo-i-praktika (дата обращения: 22.02.2021).
70. The Size and Sectoral Distribution of State-Owned Enterprises. OECD, 2017
71. Официальный сайт Министерства финансов Эстонии // https://www.rahandusministeerium.ee/ URL: https://www.rahandusministeerium.ee/et/riigi-raamatupidamine (дата обращения: 21.02.2021).
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
