Качественный и количественный анализ рисков на предприятии

Р иск в условиях рыночной экономи ки является важной экономической категорией и требует пристального внимания к изучению теоретических и методологических аспектов, определяющих понятие данной категории. Относя риск к важной экономической категории, мы обосновываем это тем, что, как и другие экономические категории, например, финансы, кредит, деньги появление риска также определяется определенными условиями развития общественных отношений. Кроме того, наличие риска является причиной возникновения другой экономической категории, например страхования. Однако эта тема, на наш взгляд , еще долго останется дискуссионной, так как риск - это относительно молодая категория для нашей экономики и для подробного ее изучения потребуется немало времени. Тем не менее, наличие рисковой ситуации требует создания системы управления риском. Несмотря на то, что избежать риска в предпринимательской деятельности практически невозможно, р иском можно и нужно управлять. Научные исследования различных аспектов проблем управления рисками нашли отражение в трудах зарубежных и отечественных ученых и экономистов. Среди зар убежных экономистов значитель ный вклад в разработку теории риска внесли К. Боумэн, Р.Д.Джордан, Д.Ж. Кейнс, Я. Корнаи, К. Макконел, Г. Маркович, Дж. Тобин, М. Фрид ман, Д.И. Фишер, Д.С. Френсис. Проблемы риска на микроуровне нашл и отражение в работах И.Т. Бала банова, В.В. Капитоненко, Я.М. Миркина, А.В. и Т.Н. Первозванск их, Е.В. Семенковой и др. Теоретико-методологические подходы к трактовке содержания предпринимательского риска имеются в трудах представителей Санкт-Петербургской экономической школы Г.Л. Баги ева, Е.А. Горбашко, А.Е. Карлика, B.C. Кабакова, А.Б. Крутика, А.В. Панскова, А.А. Маркина, А.И. Муравьева, А.Н. Петрова, Б.В. Прянкова, В.В. Томилова, Е.В. Шатровой и др. Анализ принятого в мировой практике законодательства о предприятиях и предпринимательской деятельности показывает, что оно определяет предпринимательство как инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли, осуществляемую на свой риск и под свою имущественную ответственность. Находясь в таких условиях, предприниматель непрерывно должен искать новые способы действий (которые по замыслу должны привести его к успеху), поскольку успех связан с изменением продукции, технологии, качества товаров и, следовательно, цен, круга потребителей и многим другим. Поэтому большое значение должно придаваться оценке и анализу рисковой ситуации и формированию эффективно й системы управления риском на предприятии, так как в конечном итоге результат будет во многом зависеть от эффективности мероприятий, направленных на выявление и преодоление рисковых ситуаций, угрожающих деятельности предприятия. Однако следует отметить тот факт, что общие методологические подходы к формированию эффективной системы управления риском на российских предприятиях на сегодняшний день слабо раз работаны, но крайне необходимы. Именно это и определило актуальность темы данной дипломной работы. Главной целью работы является разработка рекомендаций по формированию э ффективной системы упра вления рисками на предприятии. Согласно поставленной цели в работ е решаются следующие задачи: выявление сущности риска предприятия и его основных условиях рыночной экономики; исследование методов количественного и качественного анализа рисков в деятельности предприятия; анализ подходов к формированию систем управления рисками; анализ рисков в деятельности компании «Ростикс-KFC» ; определение основных элементов системы управления рисками компании «Ростикс-KFC» Объектом исследования выступает хозяйственная деятельность компании «Ростикс-KFC» . Предметом исследования является процесс управления рисками в деятельности компании «Ростикс-KFC» . Методологической базой и теоретической основой проведения исследования послужили концептуальные положения, методические разработки и рекомендации классиков экономической науки, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления риском . В работе использованы законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность предприятий, а также статистические данные. Кроме того, при выполнении работы были использованы публикации в специализированных журналах и ресурсах сети интернет, а также результаты различных аналитических исследований. В процессе исследования в рамках дипломной работы были применены системный и ситуационный подходы, статистический метод, метод качественного прогнозирования, сравнительный анализ, факторный анализ, экономический анализ, моделирование, метод группировки. При выполнении работы использовались такие общенаучные принципы и методы исследования, как единство исторического и логического подходов, классификация, научная абстракция. Структура дипломной работы соответствует логике и последовательности поставленных задач и включает, помимо введения, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения. Во введении обоснована актуальность дипломной работы, определены цели и задачи исследования, объект и предмет исследования, указаны теоретические и методологические основы исследования. В первой главе дипломной работы обобщен теоретический материал по исследуемой проблематике, определена сущность рисков в деятельности предприятия, исследованы возможные варианты классификации рисков, качественные и количественные методы анализа рисков. Кроме того, выявлены возможные подходы к формированию системы управления рисками на уровне предприятия. Во второй главе проводится исследование хозяйствующего субъекта – компании «Ростикс- KFC ». На основе отчетности проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании для выявления возможных финансовых рисков. Для оценки рыночных рисков проведено изучение конкурентной среды компании «Ростикс- KFC », также проведен сравнительный анализ основных конкурентов. На основе исследования выявлены наиболее существенные риски для практики компании «Ростикс- KFC », определены существующие недостатки процесса анализа и управления рисками, характерные в настоящее время для компании. В третьей главе дипломной работы на основе результатов исследования, проведенного во второй главе, предлагаются мероприятия по формированию системы управления рисками для компании «Ростикс- KFC », формулируются рекомендации по минимизации рисков. Кроме того, проводится прогнозная оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий. В заключении дипломной работы сформулированы основные итоги и выводы проведенного исследования. Список использованной литературы включил указание источников данных и теоретического материала, использованных при проведении исследования и написании дипломной работы. В состав приложений была включена информация, актуализирующая данные основной части дипломной работы. Объем дипломной работы составил 85 страниц (без учета приложений), включил 17 таблиц и 9 рисунков, список использованной литературы из 58 наименований.

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа рисков предприятия
1.1. Риски предприятия: сущность и их виды
1.2. Методы качественного и количественного анализа рисков предприятия
1.3. Подходы к формированию системы управления рисками предприятия
Глава 2. Исследование процесса анализа и управления рисками в компании «Ростикс-KFC»
2.1. Краткая характеристика компании «Ростикс-KFC»
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании «РОСТИК'С-KFC»
2.3. Анализ конкурентной среды компании «РОСТИК'С-KFC»
2.4. Проблемы анализа и управления рисками в деятельности компании «Ростикс-KFC»
Глава 3. Разработка рекомендаций по формированию системы управления рисками компании «Ростикс-KFC»
3.1. Определение основных направлений управления рисками в компании «Ростикс-KFC»
3.2. Создание организационного механизма анализа и управления рисками компании «Ростикс-KFC»
3.3. Разработка инструментов контроля и учета рисков в компании «Ростикс-KFC»
3.4. Расчет и прогнозная оценка эффективности внедрения системы управления рисками компании «Ростикс-KFC»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Риск-менеджмент – удел западного стиля ведения бизнеса, который не всегда находит одобрение у «красных директоров» , выросших на тр адициях советского «бизнеса» и соответствующих правилах игры. Поэтому пока большинство застройщиков решают возникающие проблемы старым проверенным способом – общением с нужными людьми. Максимум, до чего в настоящее время дошли некоторые строительные компании – это привлечение так называемых консультантов, которые выполняют концепцию проекта, а заодно и анализируют некоторые сопутствующие риски. Данный факт еще раз подтверждает актуальность проведенного исследования, среди основных результатов и выводов которого можно отметить следующие. 1) На основе анализа различных точек зрения на сущность и содержание категории «риск» и их обобщения автором дипломной работы было сформулировано следующее простое, но в то же время емкое определение: риск – это вероятность возникновения возможных убытков и потерь в процессе деятельности предприятия. 2) Обобщен и систематизирован методологический инструментарий анализа рисков, часть которого предлагается к использованию сотрудниками проектируемой службы управления рисками компании « РОСТИК'С-KFC ». 3) Сформулирована основная задача управления рисками , состоящая в эффективн ой защите компании от нежелательных обстоятельств, которые могут принести ущерб - как материальный, так и не материальный (например, репутационные риски) . Также среди конкретных задач риск-менеджмента следует отметить идентификацию, анализ и оценку рисков, а также разработк у программы мероприятий по ликвидации последствий рисковых ситуаций, разработк у механизмов выживания компании и сохранения ее целей, снижение издержек, обеспечение сохранности успеха, создание системы страхования и прогнозирование развития компании , с учетом возможного изменения конъюнктуры. 4) Исследованы подходы к разработке системы управления рисками. Как показал анализ, в настоящее время в мире все большее распространение получает интегрированный подход к управлению рисками, когда управление осуществляется для всего спектра угроз бизнесу на основе унифицированных методик и алгоритмов. 5) Система управления риском может обеспечивать выполнение целого ряда управленческих целей организации. Она может выступать в качестве основы всей управленческой деятельности, на ее базе строится управленческая стратегия и система контроля. Ниже следует иерархия целей и этапы разработки системы управления совокупным риском строительной компании : Сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегии и задачи управления компанией и уточнить их на предмет взаимосвязи и внутренней логики; Установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач; Использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий основных и вспомогательных подразделений; Определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля; использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления; Ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения. Функции, возлагаемые на систему управления риском, предопределяют содержание самого процесса управления, которое сводится к следующей последовательности работ: разработка политики в области управления риском; анализ ситуации риска, т.е. выявление факторов риска и оценка его возможного уровня, прогнозирование поведения хозяйственных субъектов в этой ситуации; разработка альтернативных вариантов решения и выбор наиболее приемлемого и правомерного из них; определение доступных путей и средств минимизации риска; подготовка и планирование мер по нейтрализации, компенсации ожидаемых негативных последствий риска. 6) Разработанная система управления рисками компании « РОСТИК'С-KFC » соответствует всем обозначенным целям и задачам, отражает необходимую функциональную направленность. Предлагаемая в дипломной работе система управления рисками учитывает результаты, полученные при анализе финансово-хозяйственной деятельности и конкурентной среды компании. 7) Основу разработанной системы управления рисками составляет проектируемое структурное подразделение – служба управления рисками компании « РОСТИК'С-KFC », в которую входит восемь сотрудников и директор службы, который непосредственно подчиняется генеральному директору. В целом, предложенная для компании « РОСТИК'С-KFC » система управления рисками включила: создание отдельного структурного подразделения (на основе концентрированной модели); введение соответствующих должностей; распределение функциональных обязанностей; определение перечня необходимых документов и порядка работы специалистов службы управления рисками; предложение совокупности приемов, инструментов и методов, которые должны быть использованы в процессе управления рисками. 8) Проведенные расчеты обосновывают экономическую эффективность внедрения предлагаемой системы управления рисками, увеличение балансовой прибыли может составить от 14,9% до 85,9% в зависимости от типа реализуемого сценария (пессимистического или оптимистическог). 9) Система управления рисками компании « РОСТИК'С-KFC » может быть применена другими аналогичными компаниями отрасли быстрого питания. Данная дипломная работа является научно-исследовательской работой и представляет, на наш взгляд, интерес для руководства компании « РОСТИК'С-KFC ». Результаты и выводы дипломной работы могут быть полезны также для менеджеров отечественных промышленных предприятий, специалистов по страхованию и собственников предприятий, которые озаботились проблемами управления рисками в их хозяйственной практике.

1. Гражданский Кодекс РФ / http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/
2. Арсеньев Ю.Н. Управление рисками. - М.: Высш. шк., 1997.
3. Багиева М.Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия: Учеб. пособие по курсу "Упр. рисками". - СПб.: Изд-во С. - Петерб. ун-та экономики и финансов, 2001.
4. Бакланов И. Характерные особенности отечественного рынка / Статья опубликована на www.marketing.spb.ru
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие. –
М.: Финансы и статистика, 2001.
6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.
7. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000.
8. Банковские риски. учебное пособие; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. 9. Беляков А.В. Банковские риски проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. – М.: БДЦ-пресс, 2004.
10. Бизнес – план / Методические материалы. /Под ред.: Р.Г. Маниловского – М.: Финансы и статистика, 2000.
11. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.
12. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками.- М.: Ника-Центр, 2005.
13. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. – М.: ТОО «Филинъ», 1999.
14. Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: Дашков и Ко, 2005.
15. Воронин А. Топ-риски компаний фаст-фуда / Статья опубликована на www.rbc.ru
16. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.
17. Вощакин И. Риски в строительстве // Эксперт, №5, 2007. Стр. 24-28.
18. Глухов В.В. Менеджмент: учебник. – СПб.: СпецЛит, 2000.
19. Гончаренко Л. П. Риск-менеджмент: учеб. пособие. - М.: КноРус, 2006.
20. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: учеб. пос. – М.: Финастатинформ, 1999.
21. Деминин С.С. Способы снижения рисков // Современные аспекты экономики, №19, 2011. Стр. 162-166.
22. Демьянов А.Е. Построение комплексного алгоритма минимизации экономического риска // Современные аспекты экономики, №19, 2012. Стр. 77-83.
23. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: Финансы и статистика, 2003.
24. Дуг Де Карло. eXtreme Project Management. Экстремальное управление проектами. / Пер. с англ.- М.: Компания p.m.Offlce, 2005.
26. Зингер М.И. Инвестиционный риск и способы его минимизации // Современные аспекты экономики, №19, 2011. Стр. 31-35.
27. Иода Е. В., Иода Ю. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Управление предпринимательскими рисками. 2-е изд. – Тамбов: Изд-во Тамб.гос. техн. ун-та, 2002.
28. Кеворков В. Реформирование деятельности предприятия в сфере маркетинга на российских предприятиях / Статья опубликована на http://www.marketing.spb.ru/read/article/a60.htm (энциклопедия маркетинга)
29. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 1996.
30. Ковалева В. Риск-менеджмент в строительстве объектов рекреационной среды / Статья опубликована на www.rbc.ru
31. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. – М.: Экономика, 1997.
32. Литвиненко Н. П. Место и роль управления рисками в системе управления компанией. - М.: МАКС-пресс, 2003.
33. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2004.
34. Петренко С. А., Симонов С. В. Управление информационными рисками. Экономически оправданная безопасность. - М.: ДМК Пресс, 2004.
35. Пикфорд Дж. Управление рисками. - М.: Вершина, 2004.
36. Румянцев И.А. Основы стратегического управления: учебное пособие. – СПб.: СЗТУ, 2001.
37. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. Пер. с англ.- М.: Инфра-М, 1996.
38. Рябинин О.Г., Комаров И.В. Риск-менеджмент: его роль и составляющие / Статья опубликована на www.consult.ru (сентябрь, 2009)
39. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Перспектива, 1999.
40. Стратегический менеджмент: Учебник/Пер. с англ. Н.И. Алмазовой. – М.: Проспект, 2003.
41. Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2008.
42. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой / Под ред. проф. А.П. Градова и проф. Б.И. Кузина. – СПб.: Специальная литература, 1996.
43. Тэпман Л.Н. Риски в экономике. Учеб. пособие для вузов. Под ред. проф. ВА Швандара.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
44. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: учебник. – М.: Тандем, 1998.
45. Уткин Э. А., Фролов Д. А. Управление рисками предприятия. Учебно-практическое пособие.- М.: ТЕИС, 2003.
46. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг. – М.: Юрайт, 2000.
47. Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001.
48. Христиановский В. В., Щербина В. П. Экономический риск и методы его измерения. – Донецк: ДонНУ, 2000.
49. Чекулаев М. Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками на основе волатильности.- М.: Альпина Паблишер, 2002.
50. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. Монография.- М.: Дашков и К, 2003.
51. Шапкин А. С., Шапкин В. А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. Учебник.- М.: Дашков и К, 2005.
52. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. Под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2003.
53. www.consult.ru;
54. www.expert.ru
55. www.foodincity.ru/
56. www.kfc.ru/
57. www.mituc.ru
58. www.rbc.ru